Nag-isyu ang US Treasury ng Crypto Tax Regime Para sa 2025, Inaantala ang Mga Panuntunan para sa Mga Hindi Tagapag-alaga

• Ang US Department of the Treasury's Internal Revenue Service ay mangangailangan sa mga Crypto broker na mag-file ng 1099 na mga form tulad ng kanilang tradisyonal na mga pinsan na kumpanya sa pamumuhunan, ngunit ang mga operasyon ng desentralisadong Finance (DeFi) at hindi naka-host na mga provider ng wallet ay kailangang maghintay para sa kanilang sariling panuntunan sa susunod na taon.
• Ang panuntunang inilabas noong Biyernes ay magkakabisa para sa mga transaksyon simula sa 2025 at mangangailangan ang mga broker na KEEP ang batayan ng gastos para sa mga token ng mga customer simula sa 2026.
• Ang IRS ay T tatawag para sa pag-uulat sa karamihan sa mga nakagawiang benta ng stablecoin at naglalagay ng $600 taunang threshold sa mga nalikom ng NFT bago sila kailangang iulat.

Inilabas ng US Treasury Department ang pinakahihintay nitong rehimen ng buwis para sa mga transaksyon sa Cryptocurrency , na nagse-set up ng mga panuntunan sa pag-file para sa mga digital asset broker na magsisimula sa mga transaksyon na mangyayari sa susunod na taon, ngunit ipinagpaliban nito ang ilan sa mga pinakakontrobersyal nitong desisyon tungkol sa mga broker na hindi kailanman nagmamay-ari ng Crypto ng mga customer .

Ang mga bagong panuntunan sa Internal Revenue Service (IRS) para sa mga Crypto broker na inilabas noong Biyernes ay nananawagan para sa mga platform ng kalakalan, mga serbisyo ng naka-host na wallet at mga digital asset kiosk na magsumite ng mga pagsisiwalat sa mga galaw at nakuha ng mga asset ng mga customer. Kasama rin sa mga asset na iyon – sa napakalimitadong sitwasyon – ang mga stablecoin tulad ng (USDT) ng Tether at (USDC) ng Circle Internet Financial at mga high-value non-fungible token (NFT), kahit na tahasang tumanggi ang IRS na ayusin ang matagal nang labanan sa kung ang mga token ay dapat ituring na mga securities o commodities.

Bagama't nakatutok ang panuntunang ito sa mga pinaka-halatang platform gaya ng Coinbase Inc. (COIN) at Kraken, ang mga negosyong non-custodial Crypto – gaya ng mga desentralisadong palitan at hindi naka-host na mga provider ng wallet – ay nakakakuha lamang ng pansamantalang reprieve mula sa mga bagong kahilingan sa pag-file. Ang mga sikat na platform ng Crypto na humahawak sa isang "malaking mayorya" ng mga transaksyon ay T na makapaghintay para sa mga panuntunan, ipinaglaban ng ahensya, ngunit ang iba pang mga isyu ay nangangailangan ng higit pang pag-aaral at makakakuha sila ng sarili nilang panuntunan "sa susunod na taon."

"Ang Treasury Department at ang IRS ay hindi sumasang-ayon na ang non-custodial na mga kalahok sa industriya ay hindi dapat ituring bilang mga broker," ayon sa mga paliwanag na kasama sa panuntunan ng Biyernes. "Gayunpaman, ang Treasury Department at ang IRS ay makikinabang mula sa karagdagang pagsasaalang-alang ng mga isyu na kinasasangkutan ng mga kalahok sa industriya na hindi custodial."

Ang huling tuntunin para sa mas karaniwang ginagamit na mga broker ay magsisimula sa mga transaksyon sa Ene. 1, 2025, na iniiwan sa mga nagbabayad ng buwis ng Crypto ang isa pang taon ng pag-file kung saan sila ay mag-isa upang malaman ang kanilang 2024 return sa pansamantala, kahit na ang mga Crypto firm ay gumagalaw na upang umangkop. Nagbigay ang IRS ng karagdagang taon hanggang 2026 para simulan ng mga broker na KEEP ang "batayan sa gastos" para sa mga asset – ang halaga kung saan orihinal na binili ang bawat isa.

Ang mga transaksyon sa real estate na binayaran gamit ang mga cryptocurrencies pagkatapos ng Enero 1, 2026 ay mangangailangan din ng pag-uulat, sinabi ng regulasyon. Ang "mga taong nag-uulat ng real estate" ay kailangang maghain ng patas na halaga sa pamilihan ng mga digital na asset na ginagamit sa anumang naturang transaksyon.

Isang 2021 na panukalang imprastraktura sa Kongreso ang nagtakda ng yugto para sa IRS ng Treasury na itatag ang pormal na diskarte na ito sa Crypto, at mula noon ay nabigo ang industriya sa patuloy na pagkaantala ng proseso. Ang huli na panukala nakakuha ng 44,000 pampublikong komento.

"Dahil sa bipartisan Infrastructure Investment and Jobs Act, ang mga mamumuhunan sa mga digital asset at ang IRS ay magkakaroon ng mas mahusay na access sa dokumentasyong kailangan nila para madaling mag-file at magrepaso ng buwis.

returns," sabi ni Acting Assistant Secretary for Tax Policy Aviva Aron-Dine, sa isang pahayag. "Sa pamamagitan ng pagpapatupad ng mga kinakailangan sa pag-uulat ng batas, ang mga huling regulasyong ito ay makakatulong sa mga nagbabayad ng buwis na mas madaling magbayad ng mga buwis na dapat bayaran sa ilalim ng kasalukuyang batas, habang binabawasan ang pag-iwas sa buwis ng mayayamang mamumuhunan."

Sinabi ni IRS Commissioner Danny Werfel na ang mga huling regulasyon ay kinuha sa mga pampublikong komento.

"Ang mga regulasyong ito ay isang mahalagang bahagi ng mas malaking pagsisikap sa mataas na kita na indibidwal na pagsunod sa buwis. Kailangan nating tiyakin na ang mga digital na asset ay hindi ginagamit upang itago ang nabubuwisang kita, at ang mga huling regulasyong ito ay magpapahusay sa pagtuklas ng hindi pagsunod sa mataas na panganib na espasyo ng mga digital na asset," sabi niya. "Ang aming pananaliksik at karanasan ay nagpapakita na ang pag-uulat ng third-party ay nagpapabuti sa pagsunod. Bilang karagdagan, ang mga regulasyong ito ay magbibigay sa mga nagbabayad ng buwis ng maraming kinakailangang impormasyon, na magbabawas ng pasanin at magpapasimple sa proseso ng pag-uulat ng kanilang aktibidad sa digital asset."

Kontrobersyal na tuntunin

Ang proseso ng pagsulat ng kontrobersyal na panuntunan sa buwis na ito ay nagbunsod malawakang pag-aalala mula sa industriya na malalampasan ng gobyerno ng US sa pamamagitan ng pagpapataw ng mga imposibleng kinakailangan sa mga minero, online forum, software developer at iba pang entity na tumutulong sa mga mamumuhunan ngunit T tradisyonal na ituring na mga broker at T impormasyon tungkol sa mga customer o ang imprastraktura ng Disclosure na hahayaan silang sumunod.

Sinabi ng IRS na kinikilala nito na ang mga Crypto broker ay T dapat isama ang mga "nagbibigay ng mga serbisyo sa pagpapatunay nang hindi nagbibigay ng iba pang mga function o serbisyo, o mga taong tanging nakikibahagi sa negosyo ng pagbebenta ng ilang partikular na hardware, o paglilisensya sa ilang software, kung saan ang tanging tungkulin ay upang pahintulutan ang mga tao na kontrolin ang mga pribadong key na ginagamit para sa pag-access ng mga digital na asset sa isang distributed ledger."

Tinatantya ng mga regulator ng buwis sa U.S. na humigit-kumulang 15 milyong tao ang maaapektuhan ng bagong panuntunan, at humigit-kumulang 5,000 kumpanya ang kailangang sumunod.

Sinabi ng IRS na sinubukan nitong iwasan ang ilang mga pasanin sa mga gumagamit ng mga stablecoin, lalo na kapag ginamit upang bumili ng iba pang mga token at sa mga pagbabayad. Karaniwan, ang isang normal Crypto investor at user na T kumikita ng higit sa $10,000 sa mga stablecoin sa isang taon ay hindi kasama sa pag-uulat. Ang mga benta ng Stablecoin – ang pinakamadalas sa mga Crypto Markets – ay sama-samang susuriin sa isang "pinagsama-samang" ulat sa halip na bilang mga indibidwal na transaksyon, sabi ng ahensya, kahit na ang mga mas sopistikado at mataas na dami ng stablecoin na mamumuhunan ay T magiging kwalipikado. Sinabi ng ahensya na ang mga token na ito ay "hindi malabo na napapaloob sa ayon sa batas na kahulugan ng mga digital na asset dahil ang mga ito ay mga digital na representasyon ng halaga ng fiat currency na naitala sa mga cryptographically secured na ibinahagi na mga ledger," kaya't T sila maaaring maging exempted sa kabila ng kanilang layunin na humatol sa isang matatag na halaga. Sinabi rin ng IRS na ang ganap na pagbalewala sa mga transaksyong iyon ay "ay mag-aalis ng isang mapagkukunan ng impormasyon tungkol sa mga transaksyon sa digital asset na magagamit ng IRS upang matiyak ang pagsunod sa mga obligasyon sa pag-uulat ng mga nagbabayad ng buwis."

Ngunit idinagdag ng IRS na kung ipapasa ng Kongreso ang ONE sa mga panukalang batas nito na magre-regulate sa mga issuer ng stablecoin, maaaring kailangang baguhin ang mga patakaran sa buwis.

Ang ahensya ng buwis ay nahaharap din sa mga kumplikadong legal na argumento sa pagtukoy kung paano pangasiwaan ang mga NFT, ayon sa malawak na mga tala nito sa paksang iyon, at nagpasya ang ahensya na ang mga nagbabayad lamang ng buwis na kumikita ng higit sa $600 sa isang taon mula sa kanilang mga benta sa NFT ay nangangailangan ng kanilang pinagsama-samang mga nalikom na iniulat sa gobyerno. Ang mga resultang paghahain ay isasama ang impormasyon ng pagkakakilanlan ng mga nagbabayad ng buwis, ang bilang ng mga NFT na naibenta at kung ano ang mga kita. "Nilalayon ng IRS na subaybayan ang mga NFT na iniulat sa ilalim ng opsyonal na paraan ng pinagsama-samang pag-uulat na ito upang matukoy kung ang pag-uulat na ito ay humahadlang sa mga pagsisikap nito sa pagpapatupad ng buwis," ayon sa text ng panuntunan. "Kung may nakitang mga pang-aabuso, muling isasaalang-alang ng IRS ang mga espesyal na panuntunan sa pag-uulat na ito para sa mga NFT."

Bilang bahagi ng mga pagsisikap nito, inilathala ng IRS ang kahulugan nito para sa mga digital na asset at ang iba't ibang aktibidad na sakop ng mga regulasyon ng Biyernes.

Tinukoy din ng IRS ang isang ligtas na daungan para sa ilang partikular na kinakailangan sa pag-uulat "kung saan maaaring umasa ang mga nagbabayad ng buwis na maglaan ng hindi nagamit na batayan ng mga digital na asset sa mga digital na asset na hawak sa loob ng bawat wallet o account ng nagbabayad ng buwis simula noong Enero 1, 2025," sabi nito.

Sa unang bahagi ng taong ito, ang ahensya ng buwis ng U.S. ay naglabas ng a iminungkahing 1099-DA form upang subaybayan ang mga transaksyon sa Crypto – ang form na matatanggap ng milyun-milyong Crypto investor mula sa kanilang mga broker.

Read More: Inilabas ng IRS ang Form na Maaaring Ipadala ng Iyong Broker sa Susunod na Taon para Iulat ang Iyong Mga Paglipat sa Crypto

Nilinaw ng IRS noong Biyernes na ang anumang pagtatangka sa panuntunang ito na magtalaga ng mga bucket sa mga Crypto asset ay T nilalayong palakasin ang panig sa patuloy na pakikipaglaban ng industriya sa mga regulator – partikular ang US Securities and Exchange Commission (SEC) – upang tukuyin kung ang mga token ay mga securities o commodities. Ang debateng iyon ay umuusad ngayon sa ilang mga kaso sa harap ng mga pederal na hukom, at habang ang SEC ay handa lamang na aminin ang Bitcoin (BTC) ay tiyak na wala sa abot ng ahensya, sinabi ni Commodity Futures Trading Commission Chair Rostin Behnam na ang ether ng Ethereum (ETH) ay isang kalakal din. Ang ganitong paninindigan "ay nasa labas ng saklaw ng mga huling regulasyong ito," ipinaliwanag ng IRS.

Nag-ambag si Nikhilesh De ng pag-uulat.