Theневзаимозаменяемый токен (NFT) рынок превратился в многомиллиардный сектор Криптo с такими ведущими коллекциями, как КриптоПанки и Яхт-клуб Bored APEторгуются на десятки миллионов долларов и более.

Излишне говорить, что это был дикий год дляNFT-инвесторы, которые должны использовать последние несколько недель 2021 года, чтобыподготовиться к налоговому сезонув апреле.

«Сейчас, в декабре, — до окончания года — вам нужно иметь представление о своей налоговой позиции и размере прироста капитала», — говоритКейт Уолтман, сертифицированный бухгалтер из Нью-Йорка, специализирующийся на Криптo.

Эта статья первоначально появилась вКриптo для советников, еженедельный информационный бюллетень CoinDesk, описывающий Криптo, цифровые активы и будущее Финансы. Зарегистрируйтесь здесьполучать его каждый четверг.

По словам Уолтмана, еще в прошлом году среднестатистический клиент редко спрашивал своего бухгалтера или консультанта о налоговых последствиях владения Криптo и NFT.

«Но в этом году Криптo стала большой частью разговора», — говорит Уолтман. «И я бы сказал, что за последние четыре-пять месяцев это был год, когда [клиенты] начали обращать на нее внимание».

То же самое сделала и Налоговая служба США: «IRS полностью сосредоточилась на Криптo активности», — говорит Уолтман. «Хотя у них пока еще нет идеальной инфраструктуры для отслеживания и оценки многих из этих Криптo транзакций, я могу сказать, что это область фокусировки».

Помогите своим клиентам подготовиться к налоговому сезону – даже если они T планируют продавать NFT в этом году. Читайте дальше, чтобы Словарь пять важных налоговых советов для инвесторов NFT.

1. Покупки NFT облагаются налогом независимо от того, продаете вы их или нет.

IRS классифицирует Криптовалюта как имущество, а не валюту, говорит Уолтман. Поэтому, когда вы покупаете NFT с использованием Криптовалюта — как и большинство транзакций NFT — технически вы покупаете и удерживаете актив в течение короткого периода времени.

«Для 98% покупок NFT вам нужно использовать какую-либо форму Криптовалюта», например ETH, SOL или ADA, говорит Уолтман. «В силу покупки Криптовалюта и удержания ее в течение короткого периода времени вы столкнетесь с колебаниями в оценке этой Криптовалюта , а затем, когда вы используете эту Криптo для покупки NFT».

Поэтому IRS рассматривает транзакции NFT как одновременную продажу вашей Криптовалюта и покупку нового актива, который является NFT, что приводит к приросту или убытку капитала. К счастью, такие платформы, как Монетный трекерпредоставить способ отслеживания ваших NFT и упростить расчет прироста капитала.

«Однако, если вы покупаете NFT за доллары США, что возможно на некоторых платформах, это не облагаемое налогом событие», — говорит Уолтман.

2. Клиенты должны знать разницу между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала.

«Важно KEEP о том, продавая ранее приобретенный вами NFT, попадаете ли вы в категорию краткосрочного или долгосрочного прироста капитала», — говорит Уолтман.

Корзина краткосрочного прироста капитала будет означать, что ваш клиент купил и продал NFT в течение 12-месячного периода времени. Если клиенты попадают в корзину краткосрочного прироста капитала, их налоговая сумма будет их обычной ставкой подоходного налога.

Если ваш клиент купил NFT и держал его в течение как минимум 12 месяцев и ONE дня, а затем продал его, клиент попадает в корзину долгосрочного прироста капитала. Ставка долгосрочного прироста капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от общей суммы дохода.

«Для большинства людей это 15%, а 15%, вообще говоря, ниже, чем ваш обычный подоходный налог», — говорит Уолтман. «Обычно выгодно с точки зрения налогообложения попытаться попасть в долгосрочную корзину прироста капитала и удерживать ее в течение 12 месяцев и ONE дня, чтобы уменьшить свой налоговый счет».

3. Вы можете быть обложены налогом за раздачу призов и бесплатные раздачи.

Раздачи в социальных сетях распространены в мире NFT. Обычно они проводятся в форме airdrop, когда создатель или художник NFT делится токенами с сообществом или базой подписчиков.

«Если вы получаете airdrop от розыгрыша, который вы выиграли, или какой-то приз, вы, скорее всего, будете знать, что этого следует ожидать, потому что вы будете уведомлены», — говорит Уолтман. Независимо от того, участвовал ли ваш клиент в новом запуске, комментировал ли он что-то в определенной теме или на канале Discord, он должен получить уведомление о том, что NFT уже на пути к нему.

Хотя это и является частью захватывающего процесса сбора NFT, ваши клиенты должны знать о налоговых последствиях.

«Многие люди надеялись, что если вы WIN в розыгрыше призов или в раздаче, то не будет налогов. Но, как мы знаем, IRS всегда хочет получить часть призов и подарков», — говорит Уолтман.

Призы и раздачи будут облагаться налогом по обычной налоговой ставке ваших клиентов (эквивалентная стоимость в долларах США). Это может быть субъективно, учитывая изменчивую и зарождающуюся природу NFT. Но бухгалтер может использовать рыночные данные и записи блокчейна для подтверждения оценочной стоимости актива NFT.

«Проект, подобный тому, который имеет хорошо установленную минимальную цену, будет иметь справедливую рыночную стоимость, которая довольно легко доступна и легко определяется», — говорит Уолтман. «Точно так же, другие первоклассные, проверенные NFT-проекты также было бы довольно легко определить, какова эквивалентная стоимость в долларах США. Вы можете перейти наОткрытое мореили другую торговую платформу NFT, посмотрите на минимальную цену и другие сопоставимые недавние продажи и довольно легко определите справедливую рыночную стоимость».

Для новых проектов, которые только что были созданы, ценность становится BIT субъективной, поэтому вашим клиентам, как налогоплательщикам, просто нужно приложить добросовестные усилия.

«Работайте со своим бухгалтером и сделайте все возможное, чтобы определить, какие данные имеются на рынке», — говорит Уолтман.

4. Плата за GAS может (и должна) быть включена в ваш прирост капитала.

«Очень важно понимать налоговый режим в отношении сборов GAS », — говорит Уолтман.

При покупке NFT взимаются сборы GAS . Каждый раз, когда покупатель покупает NFT, он, скорее всего, будет платить сбор GAS , если только создатель NFT не отменил сбор за GAS или не уменьшил размер сбора за GAS . Известные своей высокой стоимостью (в частности, на Ethereum), сборы GAS могут достигать более 200 долларов.

«Эти расходы, которые вы несете, думайте о них как о комиссии за транзакцию», — говорит Уолтман. «Вы добавите сумму комиссии GAS к своей базовой стоимости в NFT. И таким образом ваша базовая стоимость становится ценой покупки NFT плюс любые комиссии GAS или другие комиссии за транзакцию, которые вы понесли».

Базис затрат NFT важен, потому что если ваш клиент позже решит перепродать NFT, сумма прибыли уменьшится. Например, если он купил NFT за $1000 и продал его за $2000, прибыль составит $1000. Но добавление платы GAS в размере $200 к покупке на $1000 фактически устанавливает базис затрат в размере $1200. Таким образом, прибыль составит всего $800.

«Это снижает налог, который вам придется заплатить позже при перепродаже», — объясняет Уолтман.

5. Налоговое планирование по-прежнему (если не более) важно для сборщиков НФТ.

Лучшие практики налогообложения так же важны для сборщиков неналоговых налогов, если не более того.

«Поймите, какова ваша налоговая позиция до конца года», — советует Уолтман. «Сейчас, в декабре, до конца года, вы хотите иметь представление о своей налоговой позиции и размере прироста капитала, потому что у вас еще есть пара недель, чтобы принять некоторые решения, если вам нужно будет собрать какие-либо налоговые убытки или сделать благотворительные пожертвования или внести вклад в пенсионный фонд».

Скажите своим клиентам, чтобы они не ждали 1 января, чтобы распечатать свои формы с CoinTracker или другой платформы. К тому времени им будет слишком поздно компенсировать или готовиться к большому приросту капитала, поскольку они T были полностью осведомлены о налоговых последствиях NFT.

«Это та ситуация, в которой мы T хотим видеть людей», — говорит Уолтман.