Проблема планирования имущества криптовалют: тревожный звонок

По мере приближения конца 2024 года Криптовалюта находится на поворотном этапе. Bitcoin перешел отметку в 100 000 долларов, а цифровые активы укрепили свое место в инвестиционных портфелях всех размеров. Тем не менее, среди этих вех остается критически важный, но упускаемый из виду вопрос: проблемы планирования имущества, уникальные для Криптовалюта и других цифровых активов.

Надвигающийся кризис: планирование имущества в цифровую эпоху

В отличие от традиционных активов, криптовалюты и цифровые активы действуют вне установленных рамок планирования имущества. Их децентрализованная природа, зависимость от закрытых ключей и псевдонимность делают их революционными. Но без надлежащего планирования Криптo могут быть потеряны навсегда, втянуты в юридические споры или обложены высокими налогами.

Эта уязвимость не является гипотетической. Chainalysis сообщает, что почти 20% всех Bitcoin теряется или застревает, во многом из-за того, что секретные ключи утеряны или владельцы умирают без плана по передаче теперь уже ценных активов их наследникам. По мере того, как миллиарды долларов цифрового богатства продолжают накапливаться, риски, связанные с неадекватным планированием, растут в геометрической прогрессии.

СЗакон о сокращении налогов и создании рабочих мест (TCJA) 2017 года, который должен закончиться в 2025 году, правовые рамки, касающиеся передачи богатства, могут претерпеть существенные изменения (хотя Конгресс, по всей видимости, будет действовать, это не гарантировано). Для держателей Криптовалюта этот момент представляет собой как звонок для пробуждения, так и возможность пересмотреть свои планы по защите и передаче цифровых активов будущим поколениям.

Изменения в налоговом законодательстве 2025 года: катализатор к действию

TCJA временно удвоил федеральные налоговые льготы на имущество, дарение и передачу имущества без права на наследство (GST), что позволяет физическим лицам переводить до 13,99 млн долларов без уплаты налогов в 2025 году. Однако без принятия нового законодательства эти льготы вернутся к примерно 7 млн ​​долларов на человека 1 января 2026 года (с учетом инфляции). Это сокращение приведет к тому, что большая часть имущества будет облагаться федеральными налогами, что сделает планирование Криптовалюта еще более актуальным.

Кроме того, IRSновые требования к отчетности по цифровым активам, который вступит в силу 1 января 2025 года, ужесточит требования к отчетности и контролю. В соответствии с Законом о снижении инфляции 2022 года Конгресс выделил миллиарды долларов IRS, включая поддержку персонала агентства иповышенное внимание к обеспечению соблюдения Криптo правил.

Правовые стратегии планирования наследства в Криптовалюта

Чтобы решить эти проблемы и воспользоваться возможностями до изменения налогового законодательства, держателям Криптовалюта следует рассмотреть следующие стратегии:

1. Проекты планов по управлению имуществом, касающимися цифровых активов

Традиционные завещания и трасты часто не оправдывают ожиданий при работе с Криптовалюта. Комплексные планы наследования должны включать план наследования, включая инструкции по доступу к закрытым ключам, кошелькам и фразам восстановления (без создания уязвимостей безопасности). Безопасный, регулярно обновляемый перечень цифровых активов имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы наследники могли эффективно находить, получать доступ и управлять активами.

2. Извлеките выгоду из исключений из подарков и пожизненных подарков

С учетом нынешних высоких уровней освобождения от уплаты налогов сейчас самое время вывести цифровые активы из налогооблагаемого имущества. Дарение Криптовалюта наследникам или размещение ее в безотзывных трастах может зафиксировать налоговую экономию до того, как освобождения будут сокращены в 2026 году. Благотворительные остаточные трасты также позволяют осуществлять налоговые льготы, что приносит пользу как наследникам, так и благотворительным организациям.

Кроме того, ежегодное освобождение от налога на дарение увеличится до $19 000 на получателя в 2025 году. Супружеские пары могут дарить до $38 000 на получателя без уплаты налога. Регулярное использование этих исключений позволяет постепенно сокращать налогооблагаемое имущество с течением времени.

3. Используйте кошельки с несколькими подписями и совместное хранение

Стратегическое использование кошельков с несколькими подписями и совместное хранение могут повысить как безопасность, так и планирование имущества. Сотрудничая с несколькими сторонами (например, исполнителем и доверенными членами семьи) для авторизации транзакций, эти кошельки предотвращают несанкционированный доступ, одновременно гарантируя наследникам доступ к средствам при необходимости.

4. Переместите цифровые активы в ООО или создайте трасты для защиты активов

Размещение Криптовалюта в LLC и передача права собственности трасту может защитить активы от кредиторов и законных истцов. Эта структура также обходит суды по наследственным делам, обеспечивая более плавный переход к наследникам, одновременно защищая богатство от судебных исков или претензий кредиторов.

5. Будьте в курсе изменений в законодательстве

Правила IRS по Криптовалюта транзакциям быстро развиваются и потребуют более тщательного учета и мер по обеспечению соответствия. Сложные инструменты и юридические и бухгалтерские знания будут иметь решающее значение для навигации в этой среде и обеспечения налогово-эффективных переводов богатства.

С нетерпением ждем 2025 года

Этот год подчеркнул преобразующий потенциал Криптовалюта как класса инвестиций, но также выявил ее уязвимости. Планирование имущества остается второстепенной задачей для многих держателей Криптo , даже несмотря на то, что стоимость цифровых активов растет, а на горизонте маячат изменения в налоговом законодательстве. В 2025 году Криптo должно будет столкнуться с этими реалиями. Регуляторы, специалисты по планированию имущества, бухгалтеры, финансовые консультанты и инвесторы должны в равной степени уделять первоочередное внимание созданию и внедрению решений, которые решают уникальные проблемы роста цифрового богатства.

Призыв к действию

Конец 2024 года — это не просто момент празднования успехов криптовалюты, но и шанс подготовиться к ее будущему. Предпринимая активные шаги сейчас — будь то разработка планов наследования, создание трастов или реализация стратегий дарения — инвесторы могут защитить свое цифровое богатство и передать его как долгосрочное наследие.

Как говорится, неспособность спланировать — это планирование неудачи. Для владельцев Криптовалюта 2025 год предлагает RARE окно для решительных действий до того, как налоговое законодательство изменится, а уязвимости углубятся. Сейчас самое время защитить свое цифровое состояние.

Эта статья носит исключительно информационный характер и не является юридической, налоговой или финансовой консультацией. Проконсультируйтесь с квалифицированными специалистами для получения персонализированных рекомендаций.