5 cosas que debes recordar al pagar tus impuestos sobre NFT

El año pasado, 2021, fue el año en que los tokens no fungibles (NFT) se convirtieron en algo común, ya que el volumen de transacciones se disparó a 24.900 millones de dólares, frente a los 94,9 millones de 2020. Cientos de miles de aficionados a las Cripto se sumaron a la moda, algunos de los cuales se convirtieron en multimillonarios en cuestión de meses.

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos

Si bien plataformas y billeteras como Opensea, Metamask y Phantom hacen que el comercio de NFT sea bastante simple y accesible, están poniendo en grave peligro a sus clientes al no brindar ninguna aclaración sobre los impuestos en el momento de la transacción.

Puedo garantizar que el 95% de los comerciantes de NFT no saben cuánto deben.

Hemos escuchado innumerables historias de comerciantes de NFT que piden ayuda en las redes sociales porque buscan desesperadamente orientación fiscal. Para apoyar a la comunidad, hemos estado elaborando una guía fiscal Cripto , que puedes consultar aquí.

En este artículo, hablaremos sobre cómo se gravan los NFT y varios escenarios que crearán momentos imponibles Para ti.

¿Cómo se gravan los NFT?

La inversión en NFT puede tener hasta tres Eventos imponibles.

→ 1er evento: Pagar con ETH

Si se compra un NFT utilizando Cripto como ether (ETH), esta transacción desencadenaría un evento imponible de ganancia/pérdida de capital. El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. considera esta transacción como si usted vendiera su ETH por dinero fiduciario y luego usara el dinero fiduciario para comprar el NFT, lo que crea un evento imponible Para ti. Se le aplicarán impuestos sobre la apreciación del precio desde la primera vez que compró su ETH hasta el momento en que lo "vendió" para comprar el NFT.

→ Vendido por ETH

Si un NFT se vende por Cripto como ETH, o se intercambia por otro NFT, esto desencadenaría un nuevo evento imponible de ganancia/pérdida de capital. De manera similar al primer evento, el IRS considera que esto es como si usted vendiera su NFT por dinero fiduciario y luego volviera a comprar ETH u otro NFT con dinero fiduciario. Se le cobrarán impuestos sobre la apreciación del precio de ETH desde el momento en que compró el NFT por primera vez hasta el momento en que lo vendió. Por lo tanto, existe la posibilidad de que haya vendido su NFT por menos ETH, pero aún deba impuestos porque el precio de ETH aumentó desde el momento en que compró el NFT.

→ Volver a Fiat

Al convertir sus ganancias en ETH de las ventas de NFT a moneda fiduciaria, deberá pagar impuestos sobre la apreciación del precio desde el momento en que recibió sus ganancias en ETH hasta el precio de mercado actual en el momento de la conversión a moneda fiduciaria.

Los creadores de NFT pagan impuestos de forma diferente a los inversores de NFT. Si bien la creación de un NFT no desencadena un hecho imponible, la venta de un NFT a cambio de Cripto u otra compensación sí lo haría. Por ejemplo, si los creadores de NFT venden un coleccionable digital por ETH en OpenSea, el creador pagaría impuestos como ingresos ordinarios por la compensación recibida. En este ejemplo, si los creadores no convierten el ETH a dólares estadounidenses (USD) inmediatamente, comienza un nuevo período de tenencia de ganancias de capital para el ETH que los creadores recibieron en la venta.

Impuestos sobre los lanzamientos aéreos de NFT

¿Qué sucede si me envían un token u otro NFT por AirDrop porque tenía el original, como los poseedores de Bored APE Yacht Club recibieron un Mutant APE?

Sigue leyendo: Guía fiscal Cripto en EE. UU. 2022

Este es un escenario con poca orientación por parte del IRS. Según los precedentes, los airdrops como este se gravarán como ingresos ordinarios (es decir, tasas de ganancias de capital a corto plazo), generalmente, cuando los activos se registren en el libro mayor y/o ingresen a su billetera. Por lo tanto, si no lo reclama, no tendrá el control del activo y no debería pagar impuestos. Cuando venda el airdrop, estará sujeto a tasas de impuestos sobre las ganancias de capital.

Nota: Esta no es una guía definitiva, sino simplemente la manera en que yo y otras personas interpretamos la ley. Como contrapunto, el §1.451-2(a) dice: "Los ingresos, aunque no se reduzcan realmente a la posesión del contribuyente, son recibidos constructivamente por él en el año fiscal durante el cual se acreditan en su cuenta, se apartan para él o se ponen a su disposición de otra manera para que pueda disponer de ellos en cualquier momento, o para que pudiera haber dispuesto de ellos durante el año fiscal si se hubiera dado aviso de intención de retirarlos".

Con esta doctrina, usted podría ser gravado sobre el valor cuandopodríalo han reclamado, no cuando lo haces. Sin embargo, muchos airdrops no tienen liquidez ovalor justo de mercado, lo que complica esto aún más.

Sigue leyendo: Los 5 mejores consejos fiscales para inversores en NFT

¿Qué debo hacer con los NFT sin valor si soy rudo?

El IRS no considera técnicamente que los retiros de alfombras sean robos o estafas, por lo que no existe una regla directa que ayude a los propietarios de NFT.

Entonces, tu mejor opción es intentar venderlos por 0 ETH en OpenSea o Cosecha.arteDe esta manera, al menos podrá registrar una pérdida que compense sus otras ganancias de capital.

KEEP en cuenta que vender NFT a sus amigos con pérdidas con el fin de obtener ganancias fiscales es potencialmente un fraude fiscal.

¿Qué pasa con todas las tarifas de GAS que pagué al comprar y vender NFT?

Al igual que con las tarifas de comisión al comprar y vender acciones, las tarifas de GAS Cripto se agregan al costo de su transacción (por ejemplo, comercio, intercambio, ETC).

Ejemplo:

Compraste un NFT por 1 ETH y pagaste 0,05 en comisiones de GAS . Tu costo de transacción, o base de costo, ahora es 1,05.

Cuando vendes el NFT, considerarías que el precio de compra es 1,05 ETH en lugar de 1.

Nota: Si bien el IRS no ha mencionado explícitamente cómo se gravan las tarifas de GAS Cripto , podemos asumir que se incluirán en la base de costos porPublicación 551.

¿Pagaré impuestos por los NFT que me regalen?

¡Lo más probable es que no! Recibir un obsequio no es un hecho imponible. Sin embargo, es probable que el donante deba pagar un “impuesto sobre donaciones” si el valor es superior a $16 000 y presenta una declaración de impuestos.Formulario 709 del IRS.

Sin embargo, KEEP en cuenta que cuando venda su Cripto regalada, deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital (si la vende con ganancias) y su base de costo será el precio al que la compró el comprador original.

Si bien el espacio tributario de las Cripto actualmente parece el Salvaje Oeste, nosotros (y todos los que participan en el mercado de NFT) esperamos recibir una orientación más clara del IRS y otras autoridades fiscales. Mientras tanto, ¡puede esperar ayuda y educación tributaria continua de Reconcile y CoinDesk!

Este artículo se ofrece únicamente con fines informativos y está sujeto a cambios. Este artículo no pretende sustituir el asesoramiento fiscal, contable, de inversión, financiero o legal. Para obtener asesoramiento financiero, fiscal o legal, consulte a su propio profesional.

Sigue leyendo: Es posible que deba pagar impuestos Cripto por estas cosas sorprendentes en 2022