Lo que no sabes sobre los impuestos a las Cripto puede perjudicarte

Steve Latham es el presidente deClaritas, una nueva empresa que ofrece vistas consolidadas de las tenencias, ganancias y pérdidas de Cripto .

El siguiente artículo es una contribución exclusiva a la serie Cripto e Impuestos 2018 de CoinDesk.

El auge de las Criptomonedas en 2017 fue impresionante. Las consecuencias fiscales resultantes no lo son.

La temporada de impuestos está en pleno apogeo, pero parece haber más preguntas que respuestas. Como se muestra a continuación, las búsquedas de "impuestos al Bitcoin " crecieron casi tanto como la capitalización del mercado de Cripto .

Con el IRS centrado en las nuevas leyes fiscales, no ha habido ninguna nueva orientación fiscal Criptomonedas desde 2014En consecuencia, pocos inversores comprenden plenamente los problemas y las implicaciones de cómo tratar las ganancias de las Cripto en 2017.

“Existe mucha confusión en torno a los impuestos y las Criptomonedas, y con razón”, afirmó Mark Steber, director de Impuestos y contador público de Jackson Hewitt. “Los cambios en la legislación fiscal se retrasan significativamente respecto al rápido crecimiento de la popularidad de las Cripto . No siempre está claro cuándo una ganancia realizada constituye un ingreso gravable, según la definición del IRS”.

Con el objetivo de arrojar luz sobre los problemas más importantes (y menos conocidos), aquí hay algunas ideas esenciales para ayudarlo a navegar esta temporada de impuestos:

Lo que la mayoría sabe

Con suerte, todo el mundo sabe que las ganancias (o pérdidas) imponibles se “realizan” cuando se venden Criptomonedas.

Si compró 2 bitcoins por $4,000 en agosto y vendió 1 por $14,000 en diciembre, su ganancia imponible es de $10,000 (menos comisiones o cargos). Obtuvo una ganancia por la moneda vendida. Si la conservó durante menos de 12 meses (a corto plazo), la ganancia se grava como ingreso ordinario.

No es necesario retirar fondos para que las ganancias sean gravables. Si el dinero de la venta se encuentra en su billetera de dólares estadounidenses de Coinbase, aún debe pagar impuestos sobre la ganancia.

Intercambiar una moneda por otra es un hecho imponible. Si vendiera 1 Bitcoin (con un costo base de $4,000) por 20 litecoins valorados en $400 cada uno (un total de $8,000), obtendría una ganancia de $4,000, igual que si hubiera vendido Bitcoin por $8,000 en dólares estadounidenses.

“Si bien las ganancias y pérdidas de las inversiones tradicionales suelen ser fáciles de rastrear y reportar, las Criptomonedas pueden ser confusas”, dijo Steber. “Por ejemplo, incluso al intercambiar una moneda por otra, las ganancias y pérdidas deben reportarse”.

Lo que algunos saben

Gastar Cripto es lo mismo que venderlas.

Si compraste un auto de $14,000 con un Bitcoin, es lo mismo que si hubieras vendido Bitcoin por $14,000 y hubieras usado el dinero para comprarlo. Si tu costo base fue de $4,000, tu ganancia es de $10,000. El impuesto que deberás pagar sobre esa ganancia solo encareció considerablemente el auto.

¡Las donaciones en Criptomonedas son deducibles! Supongamos que dona 10 litecoins a una organización benéfica, valorados en $200 cada uno ($2,000), y que su base de costo es de $50 cada uno ($500). Puede deducir el mayor valor entre el valor de mercado y la base de costo sin pagar impuestos sobre la ganancia.

En este caso, puede registrar una donación de $2,000 y evitar impuestos sobre la ganancia de $1,500. Ahora puede entender por qué.Las donaciones de Cripto se dispararon en 2017.

Consejo profesional: asegúrese de documentar la transacción para poder contabilizarla el día de pago de impuestos.

Lo que pocos saben

Hasta la fecha, el IRS no ha especificado qué métodos son aceptables para calcular la base de costo para las ganancias y pérdidas. Dicho esto, los expertos creen que cuando el IRS emita una guía, tratará las Criptomonedas del mismo modo que los valores.

Para acciones y fondos indexados, se requiere el método FIFO (primero en entrar, primero en salir), a menos que se empareje específicamente un lote vendido con un lote comprado (una tarea bastante complicada con las Cripto). El método de último en entrar, primero en salir y el costo promedio también son métodos contables populares. Sin embargo, si se elige el enfoque incorrecto, podría resultar costoso.

¿Por qué es importante elegir FIFO, LIFO o Costo Promedio? Si bien FIFO es más seguro, resultará en una mayor factura fiscal para la mayoría de quienes compraron y vendieron Cripto en 2017.

Para ilustrarlo:

• Supongamos que compró 1 Bitcoin en septiembre por $5,000 y 1 Bitcoin en noviembre por $10,000 ($15,000 invertidos con un costo promedio de $7,500)
• Si vendió 1 BTC en diciembre por $15,000, su costo base FIFO fue de $5,000, lo que implica una ganancia de $10,000. Con el método LIFO (último en entrar, primero en salir), su costo base sería de $10,000, lo que implica una ganancia de solo $5,000. Usando el costo promedio, su costo y ganancia son de $7,500.

Los residentes estadounidenses que opten por el método LIFO o Costo Promedio probablemente declararán menos impuestos de los que les corresponden en 2017. Si bien algunas lagunas legales pueden tentar a algunos a adoptar un enfoque más agresivo (por ejemplo, LIFO o Intercambio de Bienes Iguales), es probable que el IRS exija el método FIFO en el futuro, posiblemente con aplicación retroactiva. Si opta por el método LIFO para 2017, esto podría resultar en el pago futuro de impuestos atrasados, multas e intereses.

Lo que todos deben saber

Al pensar en su estrategia fiscal, recuerde tres cosas:

• El IRS emitirá (en algún momento) nuevas directrices sobre la tributación de las Criptomonedas
• Las normas del IRS pueden aplicarse retroactivamente
• Las auditorías del IRS pueden cubrir los tres años anteriores

Las decisiones que tomes hoy podrían beneficiarte (o perjudicarte) en el futuro. Si no informas (o informas de forma significativamente inferior) sobre 2017, podrías tener consecuencias negativas.

Creemos que es solo cuestión de tiempo antes de que las casas de bolsa y plataformas de intercambio de Cripto tengan que informar como lo hacen hoy las casas de bolsa tradicionales. El 23 de febrero de 2018, Coinbase anunció que debía proporcionar al IRS información sobre 13 000 clientes (aproximadamente el 0,1 %) de sus clientes. Esto probablemente sea un presagio de lo que les espera a los residentes estadounidenses que utilizan casas de bolsa en Estados Unidos.

Si declara menos impuestos de los que debía en 2017, podría enfrentar daños monetarios en el futuro, o algo peor. Como mínimo, podría adeudar impuestos atrasados, multas e intereses. Quienes declaren menos impuestos de los que debía podrían enfrentar cargos penales por evasión fiscal. Como la ignorancia no es excusa, consulte con un profesional de impuestos.

“El mejor consejo que puedo dar es trabajar con un profesional de impuestos que entienda de Criptomonedas”, dijo Mark Steber. “También es buena idea consultar con tu asesor a lo largo del año para asegurarte de que no te pille desprevenido a la hora de pagar impuestos”.

Herramientas de informes

Hay numerosas herramientas nuevas en el mercado (incluida la de mi empresa) para ayudarle a calcular las ganancias imponibles para 2017. Pero independientemente de la herramienta que utilice, la calidad de los informes está determinada por la calidad de la información que ingrese.

Por este motivo, es fundamental que tomes las siguientes medidas:

• Incluye todas las cuentas de intercambio de Cripto y billeteras digitales
• Revise todas las transacciones, especialmente transferencias, pagos, regalos y donaciones, para confirmar que estén correctamente clasificadas.
• Revise algunos cálculos para asegurarse de que sean correctos. Nuestra revisión inicial de algunas herramientas populares reveló que la precisión varía según el proveedor.
• En caso de duda, hable con un profesional.

Ganar tiempo

El IRS permite a los residentes Request una extensión (por cualquier motivo) por hasta seis meses, siempre que pague sus impuestos estimados antes del 17 de abril.

Al hablar con contadores públicos y comerciantes activos, anticipamos un aumento en las extensiones este año a medida que los contribuyentes ganan tiempo para comprender su panorama fiscal de las Cripto .

Para obtener más información sobre las extensiones de presentación, hable con su asesor fiscal.

imagen de rayos Xvía Shutterstock