Ciò che T sai sulle tasse Cripto può danneggiarti

Steve Latham è il presidente diClarita, una nuova iniziativa che fornisce una visione consolidata delle partecipazioni, dei guadagni e delle perdite in Cripto .

Il seguente articolo è un contributo esclusivo alla serie Cripto and Taxes 2018 di CoinDesk.

La corsa al rialzo Criptovaluta del 2017 è stata impressionante. Le implicazioni fiscali risultanti non lo sono.

La stagione delle tasse è in pieno svolgimento, ma sembrano esserci più domande che risposte. Come mostrato di seguito, le ricerche per "Bitcoin tax" sono cresciute quasi quanto le capitalizzazioni di mercato Cripto .

Con l'IRS concentrato sulle nuove leggi fiscali, non ci sono state nuove linee guida fiscali Criptovaluta dal 2014Di conseguenza, pochi investitori comprendono appieno i problemi e le implicazioni di come gestire i guadagni Cripto del 2017.

"C'è molta confusione su tasse e Criptovaluta, e per una buona ragione", ha affermato Mark Steber, Chief Tax Officer e CPA presso Jackson Hewitt. "I cambiamenti nella legge fiscale sono notevolmente in ritardo rispetto alla rapida crescita della popolarità Cripto . Non è sempre chiaro quando un guadagno realizzato è un reddito imponibile, come definito dall'IRS".

Con l'obiettivo di far luce sulle questioni più importanti (e meno note), ecco alcuni spunti essenziali per aiutarti a orientarti in questa stagione fiscale:

Ciò che la maggior parte sa

Si spera che tutti sappiano che i guadagni (o le perdite) imponibili vengono "realizzati" quando si vende Criptovaluta.

Se hai acquistato 2 bitcoin a $ 4.000 ad agosto e ne hai venduto 1 a $ 14.000 a dicembre, il tuo guadagno imponibile è di $ 10.000 (meno commissioni o tariffe). Realizzi un guadagno sulla moneta che hai venduto. Se l'hai tenuta per meno di 12 mesi (a breve termine), il guadagno è tassato come reddito ordinario.

T devi prelevare fondi affinché i guadagni siano tassabili. Se i proventi della vendita sono nel tuo portafoglio Coinbase US dollar, devi comunque pagare le tasse sui guadagni.

Scambiare ONE moneta con un'altra moneta è un evento tassabile. Se hai venduto 1 Bitcoin (con una base di costo di $ 4.000) per 20 litecoin del valore di $ 400 ciascuno ($ 8.000 in totale), hai realizzato un guadagno di $ 4.000, proprio come se avessi venduto Bitcoin per $ 8.000 in dollari USA.

"Mentre i guadagni e le perdite degli investimenti tradizionali sono solitamente facili da tracciare e segnalare, la Criptovaluta può creare confusione", ha affermato Steber. "Ad esempio, anche quando si scambia ONE moneta con un'altra, i guadagni e le perdite devono comunque essere segnalati".

Ciò che alcuni sanno

Spendere Cripto equivale a venderle.

Se hai acquistato un'auto da $ 14.000 con 1 Bitcoin, è come se avessi venduto Bitcoin per $ 14.000 e avessi utilizzato il ricavato per acquistare l'auto. Se la tua base di costo era $ 4.000, il tuo guadagno è $ 10.000. La tassa che dovrai pagare su quel guadagno ha appena reso quell'auto significativamente più costosa.

Le donazioni in Criptovaluta sono deducibili! Supponiamo che tu doni 10 litecoin in beneficenza per un valore di $ 200 ciascuno ($ 2.000) e che la tua base di costo sia di $ 50 ciascuno ($ 500). Puoi dedurre il maggiore tra il valore di mercato o la base di costo senza pagare le tasse sul guadagno.

In questo caso puoi prenotare una donazione di $ 2.000 ed evitare le tasse sul guadagno di $ 1.500. Ora puoi vedere perchéle donazioni in Cripto sono esplose nel 2017.

Consiglio: assicurati di documentare la transazione in modo da poterne contabilizzare il giorno della dichiarazione dei redditi.

Ciò che pochi sanno

Finora, l'IRS non è stato specifico su quali metodi siano accettabili per calcolare la base di costo per guadagni e perdite. Detto questo, gli esperti ritengono che quando l'IRS emetterà delle linee guida, tratterà le Criptovaluta allo stesso modo dei titoli.

Per azioni e fondi indicizzati, è obbligatorio il FIFO (First In, First Out), a meno che non si abbini specificamente un lotto venduto a un lotto acquistato (non un compito banale con le Cripto). Last In, First Out e Average Cost sono anche metodi popolari per la contabilità. Ma se si sceglie l'approccio sbagliato, potrebbe essere costoso.

Perché è importante scegliere FIFO, LIFO o costo medio? Sebbene FIFO sia più sicuro, comporterà una bolletta fiscale più elevata per la maggior parte di coloro che hanno acquistato e venduto Cripto nel 2017.

Per fare un esempio:

• Supponiamo che tu abbia acquistato 1 Bitcoin a settembre per $ 5.000 e 1 Bitcoin a novembre per $ 10.000 ($ 15.000 investiti con un costo medio di $ 7.500)
• Se hai venduto 1 BTC a dicembre per $ 15.000, la tua base di costo FIFO era di $ 5.000, il che implica un guadagno di $ 10.000. Con LIFO (last in, first out) la tua base di costo sarebbe di $ 10.000, il che implica un guadagno di soli $ 5.000. Utilizzando il costo medio, il tuo costo e guadagno sono $ 7.500.

I residenti degli Stati Uniti che scelgono LIFO o costo medio probabilmente sottodichiareranno la loro responsabilità fiscale del 2017. Mentre alcune scappatoie potrebbero indurre alcuni ad adottare un approccio aggressivo (ad esempio LIFO o Like Kind Exchange), è probabile che l'IRS richiederà FIFO in futuro, possibilmente con applicazione retroattiva. Se si sceglie LIFO per il 2017, ciò potrebbe comportare il pagamento futuro di imposte arretrate, sanzioni e interessi.

Ciò che tutti devono sapere

Quando pensi alla tua strategia fiscale, tieni a mente 3 cose:

• L'IRS (a un certo punto) pubblicherà nuove linee guida sulla tassazione Criptovaluta
• Le norme dell'IRS possono essere applicate retroattivamente
• Le verifiche dell'IRS possono riguardare i tre anni precedenti

Le decisioni che prendi oggi potrebbero aiutarti (o danneggiarti) in futuro. Se non riesci a segnalare (o sotto-segnali materialmente) per il 2017, potrebbe ritorcersi contro di te.

Crediamo che sia solo questione di tempo prima che le agenzie di brokeraggio e gli exchange Cripto debbano presentare i propri report come fanno oggi le agenzie di brokeraggio tradizionali. Il 23 febbraio 2018, Coinbase ha annunciato di essere stata tenuta a fornire all'IRS informazioni su 13.000 clienti (circa lo 0,1% dei suoi clienti). Questo è probabilmente un segno di ciò che accadrà per i residenti degli Stati Uniti che utilizzano le agenzie di brokeraggio statunitensi.

Se sottostimi i dati per il 2017, potresti dover affrontare danni monetari in futuro, o peggio. Come minimo potresti dover pagare tasse arretrate, sanzioni e interessi. Coloro che sottostimano gravemente i dati potrebbero affrontare il rischio di accuse penali per evasione fiscale. Poiché l'ignoranza non regge come scusa, ti preghiamo di parlare con un professionista fiscale.

"Il miglior consiglio che posso dare è di lavorare con un professionista fiscale che capisca le Criptovaluta", ha detto Mark Steber. "È anche una buona idea controllare il tuo consulente durante l'anno per assicurarti di non essere colto di sorpresa quando arriva il momento delle tasse".

Strumenti di segnalazione

Ci sono numerosi nuovi strumenti sul mercato (incluso quello della mia azienda) per aiutarti a calcolare i guadagni imponibili per il 2017. Ma indipendentemente dallo strumento che utilizzi, la qualità della rendicontazione è regolata dalla qualità delle informazioni che inserisci.

Per questo motivo, è fondamentale che tu intraprenda le seguenti azioni:

• Includi tutti gli account di scambio Cripto e i portafogli digitali
• Rivedere tutte le transazioni, in particolare trasferimenti, pagamenti, regali e donazioni, per confermare che siano classificate correttamente.
• Controlla a campione alcuni calcoli per assicurarti che siano corretti. La nostra revisione iniziale di alcuni degli strumenti più popolari ha rilevato che la precisione varia a seconda del provider.
• In caso di dubbi, rivolgiti a un professionista.

Acquista tempo

L'IRS consente ai residenti di Request una proroga (per qualsiasi motivo) fino a sei mesi, a condizione che paghino le tasse stimate entro il 17 aprile.

Parlando con i CPA e i trader attivi, prevediamo un picco nelle proroghe quest'anno, poiché i contribuenti acquisteranno tempo per capire la loro situazione fiscale in Cripto .

Per maggiori informazioni sulle proroghe di presentazione, rivolgiti al tuo consulente fiscale.

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