Estado de las Cripto: el IRS pone la mira en Circle

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) se prepara de nuevo para recopilar datos de clientes de las plataformas de intercambio de Cripto . ¿Será diferente a la última vez?

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La narrativa

Deténganme si ya han escuchado esto antes: El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS) quiere información de un intercambio de Cripto sobre sus clientes, particularmente aquellos que pueden a) haber realizado transacciones de grandes sumas de Cripto y b) pueden no haber declarado impuestos sobre estas transacciones.

Por qué es importante

El IRS esahora mirando para obtener información sobre antiguos clientes de Poloniex y Circle que realizaron transacciones de más de $20,000 en Cripto entre 2016 y 2020, según el Departamento de Justicia de EE. UU. presione soltar Publicado el jueves. El recaudador de impuestos presentó una citación de "John Doe", lo que significa que aún T los nombres de las personas que busca. El comunicado de prensa explicó que esto podría deberse a que "los contribuyentes podrían estar usando criptomonedas para ocultar ingresos imponibles al IRS" debido a la naturaleza seudónima de las Cripto.

Desglosándolo

Esto no es nuevo. Es bastante... exactamentecómo el IRS buscó los nombres de los clientes de Coinbase en 2016. Coinbase impugnó la citación en ese momento y pudo asegurar una victoria parcial: si bien el IRS quería información de hasta 500,000 clientes, el intercambio finalmente solo envió información sobrealrededor de 13.000La citación de la semana pasada muestra que la agencia está ampliando su red.

En otras palabras, según una declaración del comisionado del IRS, Chuck Rettig:

Herramientas como la citación de John Doe, autorizada hoy, envían un mensaje claro a los contribuyentes estadounidenses: el IRS está trabajando para garantizar que cumplan plenamente con el uso de las monedas virtuales. Esta citación es un paso que permitirá al IRS descubrir a quienes no reportan correctamente sus transacciones con monedas virtuales. Haremos cumplir la ley cuando detectemos incumplimientos sistémicos o fraude.

Según informes, el IRS y la División de Impuestos del Departamento de Justicia también están investigando a Kraken, aunque un portavoz me dice que "Kraken aún no ha recibido una citación para los registros de sus clientes". Segúnregistros judiciales públicos, el magistrado principal Joseph Spero, del Distrito Norte de California,tiene algunas preocupacionesSobre el alcance de la citación. Ha ordenado al gobierno estadounidense que explique cómo su citación cumple con los requisitos legales para ser "estrictamente específica".

Todo esto da la impresión de que el IRS simplemente está ampliando sus esfuerzos para recaudar impuestos a los usuarios de Cripto . El año pasado... hacer un llamado Para que los contratistas ayuden a clasificar los registros de usuarios de Cripto . El reciente mercado alcista implica que es probable que haya una afluencia de personas que reporten ganancias (o que no las reporten, de ahí la citación del IRS).

Los próximos pasos serán cruciales: después de que el IRS recibiera la información de los clientes de Coinbase, envió cartas a los usuarios de la plataforma advirtiéndoles que podrían haber declarado incorrectamente sus obligaciones tributarias a la agencia y que deberían volver a presentarlas o correr el riesgo de ser auditados. El Servicio de Defensa del Contribuyente del IRS declaró posteriormente que estas cartas podrían haber...derechos violados de los contribuyentes, lo que indica que no todos los destinatarios de una carta estaban bajo auditoría.

James Harper del American Enterprise InstituteMás tarde demandó al IRSpor las acusaciones de que se violaron sus derechos constitucionales (el casofue despedidoel mes pasado).

Más importante aún: Las plataformas de intercambio dedicaron meses o incluso años a descubrir cómo informar sobre las obligaciones fiscales de los clientes para evitar que recibieran cartas similares a las de los clientes de Coinbase. Estamos muy cerca de determinar el impacto de estas iniciativas.

La verdadera pregunta para mí es si el IRS llegará a un punto en el que introduzca un...de minimis¿Exención para pequeñas transacciones?

Regulación por ejecución

La semana pasada, la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC)demandó a LBRY por su venta de tokens de 2016LBRY, una plataforma de publicación descentralizada, dice que la demanda no refleja los esfuerzos que realizó para cumplir con la ley y ha iniciado una campaña de relaciones públicas argumentando que la demanda de la SEC podría ser una amenaza para todos los proyectos de Criptoen los EE.UU. si tiene éxito.

No tengo del todo claro si eso es cierto. Sin embargo, lo que sí es cierto es que la SEC ha presentado varias acciones de cumplimiento sin publicar directrices específicas para que las empresas las utilicen (existía la guía sobre tokens).Se publicó en 2019, aunque muchos expertos de la industria dijeronera menosque la hoja de ruta en “inglés sencillo” que esperaban).

Jenny Vatrenko, litigante comercial, dijo que la demanda era consistente con las acciones anteriores de la SEC y señaló que la acción de LBRY podría compararse con la demanda de Ripple en que ambas compañías continuaron vendiendo tokens a consumidores minoristas mucho después de que comenzara la supuesta venta inicial.

“Una cosa interesante [sobre la respuesta de LBRY es] que trabajaron con la SEC e intentaron obtener el asesoramiento de la SEC para cumplir con las leyes de valores y la SEC dijo ' no podemos darle ese tipo de asesoramiento, pero podemos decirle que su conducta es ilegal'”, dijo.

Grant Gulovsen, abogado privado, dijo que el caso podría tener amplias implicaciones.

Muchos de los que asesoramos a startups de Cripto en la comunidad legal hemos estado observando cómo las medidas de cumplimiento de la SEC han ampliado su alcance, pasando de los casos fáciles a aquellos que afectan prácticamente a todos los proyectos. Creo que sería difícil encontrar muchas startups de Cripto que pudieran cumplir con el estándar establecido por la SEC en el caso LBRY —dijo—.

Aun así, la SEC ha dicho que los proyectos con preguntas o inquietudes deben comunicarse con su división FinHub.

Tanto Vatrenko como Gulovsen dijeron que un detalle que llamó la atención sobre el caso LBRY es que la compañía no parece haber actuado maliciosamente, lo que lo distingue de muchos otros casos que la SEC ha procesado.

El gobierno de Biden

Cambio de guardia

La gran noticia de la semana pasada es Michael Mosier, el anterior subdirector de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) y quien actualmente se encuentra en el Departamento del Tesoro de los EE. UU. como asesor del subsecretario Wally Adeyemo,se convertirá en director interino de FinCEN el 9 de abrilEl actual director Kenneth Blanco, quien ha dirigido la agencia desde 2017, anunció su intenciónDimitir Dejó el cargo el viernes pasado. Antes de su puesto en el gobierno, Mosier trabajó en Chainalysis. En otras palabras, una agencia gubernamental muy importante está a punto de ser dirigida por alguien con amplia experiencia y conocimiento del sector de las Cripto . (Dato curioso: Antes de trabajar en Chainalysis, Mosier trabajó en…) FinCEN.)

También estoy agregando a la tabla en base a los comentarios de los lectores: la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC), efectivamente ONE de los principales reguladores bancarios federales que proporciona seguro de depósitos a los bancos nacionales, y la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB), que Ya he escrito sobre ello antes, están ahora en la lista. Rohit Chopra, actualmente comisionado de la Comisión Federal de Comercio (FTC), ha sido nominado para dirigir la CFPB. Parece menos probable que la FDIC tenga un nuevo director; la actual presidenta es Jelena McWilliams, cuyo mandato vence en 2023. Dicho esto, la FDIC...Junta Directivatiene una vacante y dos puestos están ocupados por directores interinos de agencias (el contralor interino Blake Paulson y el director interino de CFPB Dave Uejio).

En otra parte:

• Las normas de Corea del Sur Cripto podrían beneficiar únicamente a las "4 grandes" plataformas de intercambio.Las regulaciones de Corea del Sur podrían no estar diseñadas para prohibir las Cripto ni eliminar las plataformas de intercambio, pero en realidad podrían resultar en que unas pocas plataformas se conviertan en poderosas empresas establecidas, escribe Felix Im, editor global de CoinDesk Korea. Los nuevos requisitos de registro y bancarios podrían significar que solo las empresas de comercio de Cripto más grandes y consolidadas puedan prosperar, ya que los bancos podrían mostrarse reacios a trabajar con plataformas más pequeñas o nuevas.
• El yuan digital no le dará a China la ventaja de ser pionero en las CBDC, afirma el director del BPI:Agustín Carstens, gerente general del Banco de Pagos Internacionales, dijo en un discurso la semana pasada que la retórica acerca de que una nación (es decir, China) lance una moneda digital soberana no necesariamente aseguraría una ventaja geopolítica sobre otra nación (es decir, Estados Unidos) cuando se trata del estatus de moneda de reserva global.
• Abjasia prohíbe la minería de Bitcoin poco después de legalizarlaAbjasia, una pequeña región autónoma que es una nación independiente (según Rusia y algunos otros países) o parte de Georgia (según Georgia), ha extendido la prohibición de la minería de Cripto debido a la crisis energética. La electricidad es barata en la región, pero la infraestructura no satisface la demanda de otras industrias, y mucho menos la de los Cripto .
• Grayscale afirma estar «100% comprometido a convertir GBTC en un ETF»Grayscale (una subsidiaria de la empresa matriz de CoinDesk, Digital Currency Group) anunció sus planes de convertir su fideicomiso GBTC en un fondo cotizado en bolsa (ETF). No me sorprende, creo. Grayscale publicó numerosas ofertas de empleo para especialistas en ETF. mes pasadoPor lo tanto, tiene sentido que la empresa quiera participar en la carrera de los ETF. Esto significa que los accionistas de GBTC podrían evitar el período de bloqueo de seis meses de GBTC y la comisión de gestión anual del 2%.según mi colega Nathan DiCamillo.

Fuera de CoinDesk:

• (Con cable)Los grupos terroristas están utilizandoBitcoiny otras criptomonedas para recaudar o transferir fondos, informa Rachel Rose O’Leary en Wired UK (Rachel-Rose también es exalumna de CoinDesk.). Esto es algo que hemos vistofuncionarios del gobiernoen los Estados Unidos.hablar de(mucho) en los últimos meses, por lo que es bueno tener una idea del alcance aquí.
• (Reuters) Mientras grandes empresas como Tesla incorporan Bitcoin a sus balances o permiten a sus clientes comprar bienes con la Criptomonedas, las aseguradoras se mantienen a distancia, según informa Reuters. Sin embargo, la demanda de aseguradoras en el sector de los activos digitales está creciendo, especialmente en los últimos meses.

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