Comment les investisseurs devraient-ils gérer Celsius dans leurs déclarations de revenus cette année

Celsius, le prêteur de Crypto en faillite, a commencé à émettre des remboursements début 2024. Mais, d'un point de vue fiscal, la question reste sans réponse. L'absence de directives claires de l'IRS a laissé de nombreux investisseurs perplexes quant à la manière de traiter ces remboursements.

À première vue, étant donné que les investisseurs n’ont reçu jusqu’à présent que des remboursements partiels (et même dans le cadre des plans de restructuration complets, ils ne recevraient qu’un recouvrement allant jusqu’à 79,20 %), beaucoup supposeraient qu’ils seraient enfin en mesure de réaliser les pertes de leurs investissements après que la plateforme a brusquement interrompu les transactions et retenu les fonds des utilisateurs en 2022. Mais ce n’est pas aussi clair.

Michelle Legge est chercheuse principale àKoinly, un Calculateur de Cryptomonnaie utilisé par plus d'un million d'investisseurs en Crypto dans plus de 20 pays.

Les implications fiscales deCelsius, qui a finalisé sa faillite en janvier, sont complexes. Les créanciers sont classés en groupes spécifiques, chacun avec des droits et des traitements de créances différents. Et c'est sans même tenir compte de ceux qui ont vendu leurs créances à des créanciers qui devront en plus faire face à des implications fiscales différentes. De plus, la manière préférée de traiter vos transactions Celsius d'un point de vue fiscal dépendra également du montant que vous aviez en Celsius, de votre revenu annuel total et de nombreuses autres circonstances.

Par conséquent, nous recommandons fortement à toute personne confrontée à des pertes importantes en raison de la faillite de Celsius de consulter un comptable expérimenté pour déterminer la demande d’indemnisation la plus avantageuse pour sa situation.

Cela dit, pour les investisseurs qui doivent déposer leur déclaration avant la date limite du 15 avril 2023, il existe généralement deux scénarios courants à considérer - et ONE a une date limite beaucoup plus urgente.

Pour la plupart des investisseurs, les remboursements ayant commencé en 2024, il n'y a aucun impact sur la déclaration de revenus de 2023. La réconciliation des implications fiscales de Celsius sera une tâche pour les impôts de l'année prochaine. Nous espérons tous qu'au moment où la prochaine échéance fiscale arrivera, l'IRS aura des directives claires sur la manière de traiter ces transactions. Mais, même sans cela, les investisseurs peuvent avoir une idée plus claire du montant global de leur remboursement de Celsius et donc de leur perte réelle.

En attendant, ces investisseurs doivent s'assurer que toutes leurs données de transaction de Celsius sont stockées en toute sécurité (et de préférence dans un Calculateur d'impôts Crypto comme Koinly) afin que lorsque ce moment arrivera l'année prochaine, ils disposent déjà des données dont ils ont besoin pour qu'il soit facile de les déclarer.

Pour d'autres investisseurs, en particulier ceux qui ont subi de lourdes pertes sur Celsius, de nombreux comptables ont évoqué l'idée de réclamer ce que l'on appelle un Perte de la pyramide de Ponzi Safe Harbor.

Il s'agit d'un type de déduction détaillée peu courant qui doit être réclamé dans l'année de À découvrir, soit 2023 pour Celsius, de sorte que la date limite de réclamation se situerait dans cette déclaration de revenus. Ce type de perte permet à un contribuable de réclamer une perte initiale de 75 %, puis de 25 % supplémentaires une fois la procédure terminée.

L'un des principaux avantages de ce type de perte est qu'elle n'est pas limitée à ce qu'elle peut compenser (contrairement aux gains en capital). Avec une perte de type Ponzi Safe Harbor, vous pouvez compenser l'intégralité de votre perte par rapport à votre revenu de l'année au cours de laquelle vous faites le choix. En ce qui concerne les remboursements potentiels à l'avenir, ceux-ci seraient alors considérés comme des revenus imposables.

Il s'agit d'une déduction détaillée. Le fait que vous en bénéficiiez ou non dépend de divers facteurs, notamment de votre statut de déclaration, des déclarations fiscales potentielles de Celsius, du fait que votre perte dépasse ou non la déduction standard et d'autres circonstances personnelles. Vous ne devez envisager ce type de perte pour votre déclaration de revenus de 2023 que si vous avez parlé à un comptable connaissant votre situation, en particulier parce que les pertes de type Safe Harbor Ponzi sont un type de perte peu courant et peuvent donc augmenter le risque d'un contrôle de l'IRS.