Cosa devi sapere sulle tasse prima di richiedere il tuo prossimo airdrop

Mentre la Cripto lanci aereisono spesso considerati "soldi facili", ma comportano anche delle responsabilità.

Negli ultimi mesi, progetti come Ethereum Naming Service (ENS) e LooksRare hanno consegnato airdrop di token ENS e LOOKS , rispettivamente, ai loro utenti. Entrambe queste reti di token valgono ora centinaia di milioni di dollari in capitalizzazione di mercato. Questi airdrop hanno avuto successo nel trasformare gli utenti in ferventi stakeholder. Poiché sempre più progetti continuano a spingere verso la decentralizzazione, prevediamo altri airdrop nel 2022 e oltre.

Questo post fa parte diSettimana delle tasse. Miles Brooks, CPA, è direttore della strategia fiscale pressoContabilità delle monete.

Gli investitori che ricevono airdrop devono essere consapevoli delle implicazioni fiscali dei token appena guadagnati per evitare brutte sorprese da parte dell'IRS.

Come vengono tassati gli airdrop?

Nella maggior parte dei casi, la tassazione degli airdrop è semplice. Quando ricevi un airdrop, riconosci un reddito pari al valore di mercato equo dei token ricevuti al momento della ricezione.

L'IRS ha pubblicato delle linee guida sulle tasse relative agli airdrop?

L'IRS ha definito e utilizzato il termine airdrop nella guida fiscale ufficiale (inDecisione sulle entrate 2019-24). Tuttavia, il termine "airdrop" è stato utilizzato solo in relazione agli airdrop successivi a una Criptovaluta forchetta dura. L'agenzia T ha fornito dichiarazioni ufficiali su come tutti gli airdrop debbano essere tassati. La maggior parte degli esperti fiscali concorda sul fatto che quando si riceve un airdrop, l'IRS considererà questo reddito da riscuotere nella dichiarazione dei redditi.

Come calcolo i guadagni derivanti dagli airdrop?

Per determinare il giusto valore di mercato delle tue ricompense airdrop, guarda a quale prezzo vengono scambiati i token quando li ricevi. A volte, T sono disponibili dati immediati sui prezzi per i primi progetti di token. Se questo è il caso, calcola il giusto valore di mercato quando un mercato diventa prontamente disponibile.

Quando posso riconoscere i guadagni degli airdrop?

In alcuni casi, può essere complicato individuare quando si "ricevono" i token. In genere, ciò avviene quando si ha il controllo dell'asset, ovvero quando si è liberi di spostare o scambiare i token.

Come posso segnalare le ricompense degli airdrop nelle mie tasse?

Se i tuoi token hanno un prezzo basato sul valore di un'altra Criptovaluta come ether, dovrai convertire il prezzo in dollari USA per poterlo dichiarare nella tua dichiarazione dei redditi. In genere, il reddito da airdrop deve essere dichiarato come "Altro reddito" nell'Allegato 1.

Le ricompense degli airdrop vengono nuovamente tassate se decido di venderle?

Se decidi di vendere i tuoi premi airdrop, subirai un guadagno o una perdita in conto capitale al momento della vendita. È importante notare che T stai pagando le tasse sullo stesso reddito due volte. Piuttosto, stai sostenendo un reddito ordinario quando ricevi per la prima volta l'airdrop e un reddito da guadagno in conto capitale una volta che vendi, a seconda di come è cambiato il prezzo dei tuoi token dall'airdrop.

Ad esempio, immagina che ti vengano lanciati $ 1.000 di UNI dal protocollo Uniswap . Il valore dei tuoi token aumenta quindi a $ 1.500 e decidi di vendere. In questo caso, riconosceresti $ 1.000 di reddito ordinario dall'airdrop e $ 500 di guadagno in conto capitale dallo smaltimento dei token.

Come faccio a determinare la mia base di costo quando vendo le mie ricompense airdrop?

Se in futuro deciderai di smaltire le ricompense airdrop, dovrai conoscere la base di costo per i tuoi token. Per i ricavi airdrop, questo è il valore dei tuoi token al momento in cui li hai ricevuti, più eventuali commissioni pertinenti.

Nell'esempio precedente, raccogliendo $ 1.000 di entrate airdrop, questi $ 1.000 diventano la tua base di costo per quei token in futuro. Puoi aumentare la tua base includendo qualsiasitariffe GASspesi per reclamare l'airdrop.

Cosa succede se il valore delle ricompense airdrop diminuisce in modo significativo?

La tua responsabilità fiscale si basa sul valore di mercato equo dell'airdrop al momento in cui lo ricevi. Se il valore dei tuoi token diminuisce in modo significativo, potresti essere tenuto a pagare una grossa bolletta fiscale che potresti non essere in grado di permetterti.

Per evitare questo scenario, ti consigliamo di mettere da parte una parte delle tue ricompense quando ricevi il tuo airdrop per coprire la fattura fiscale associata.

Molti investitori convertono una parte del loro reddito airdrop inmonete stabiliquando lo ricevono, quindi trovano protocolli che offrono ricompense di interessi. In questo modo, gli investitori possono rimanere preparati per la stagione delle tasse mentre guadagnano reddito passivo.

Ciò che ancora T sappiamo su come vengono tassati gli airdrop

Una parte difficile della tassazione degli airdrop è che la loro esecuzione è cambiata nel tempo e continuerà a cambiare. Alcuni airdrop devono essere richiesti e potrebbero essere disponibili solo in determinate circostanze, mentre altri vengono automaticamente distribuiti ai proprietari di una moneta specifica. L'IRS non ha ancora rilasciato linee guida su ONE di queste situazioni specifiche.

Potenziali problemi per i contribuenti sorgono con airdrop non richiesti. L'airdrop potrebbe apparire sulla blockchain, ma in certe circostanze la vera "ricevuta" potrebbe non verificarsi. Ad esempio, dovresti essere tenuto a dichiarare il reddito da un airdrop se T sai nemmeno che è stato ricevuto?

Considerata la complessità degli airdrop e poiché è probabile che continuino a evolversi come strumento in futuro, sarà molto difficile per l'IRS emanare linee guida tempestive e ragionate sugli airdrop.

Dovresti parlare con un consulente fiscale se hai domande su come dovrebbe essere tassato il tuo airdrop. Le circostanze di ognuno sono diverse e trarrai beneficio dall'adottare un approccio che abbia più senso Per te.

In futuro cambierà il modo in cui verranno tassati gli airdrop?

Anche in assenza di una guida esplicita da parte dell'IRS, esiste un consenso generale tra gli esperti fiscali sul fatto che l'IRS considererà i lanci aerei come reddito quando ricevuti.

È chiaro che l'attuale quadro di tassazione degli airdrop al momento della ricezione presenta i suoi problemi. Potrebbe esserci un'alternativa semplice, tassare gli airdrop non al momento della ricezione ma solo al momento dello smaltimento?

È improbabile che l’IRS accetti volontariamente un tale differimento del reddito e, quindi, per ora, i contribuenti che ricevono lanci aerei avranno un reddito al momento della ricezione e saranno costretti a destreggiarsi tra l’incertezza che deriva dalla tassazione di un asset emergente.

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