Desafíos comunes en materia de cumplimiento e impuestos para las empresas del Cripto

Hace cuatro años, el director ejecutivo de JPMorgan Chase, Jamie Dimon, dijo que “No me importaba un carajo Bitcoin.” El 3 de noviembre de 2022, el banco de inversión y holding de servicios financierosEjecutó su primera operación en Polygon y una versión modificada de Aave.

Si cree que la adopción de Cripto por parte de los inversores minoristas durante los últimos 10 años fue un torbellino, espere al tsunami que se avecina: la adopción empresarial e institucional de activos digitales.

Pat White es el cofundador y director ejecutivo deOnda de bits, una plataforma de software que ofrece servicios de contabilidad de Criptomonedas , seguimiento de impuestos, teneduría de libros, monitoreo del ROI de Finanzas descentralizadas y cuentas por cobrar y cuentas por AR de Cripto para empresas. Esta pieza es parte de La semana de impuestos de CoinDesk.

Pero, así como enormes vientos de cola nos han traído hasta este punto, un conjunto equilibrado de vientos en contra en materia regulatoria, fiscal y de cumplimiento mantiene a raya a muchas empresas.

Profundicemos en el estado de la adopción de Cripto en las empresas y exploremos tres desafíos comunes en materia de impuestos y cumplimiento que los nuevos adoptantes de blockchain en las empresas deben abordar.

El progreso es gradual hasta que deja de T.

Dentro de 20 años, cuando miremos atrás, el final de 2022 pasará a la historia como el período más crucial para la adopción de activos digitales por parte de las empresas.

En primer lugar, el cambio de Ethereum de prueba de trabajo a prueba de participación hizo que la red consumiera menos energía y, por lo tanto, fuera más amigable con el entorno corporativo y los objetivos de gobernanza social (ESG). Luego, en una serie de Eventos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB)contabilidad propuestareglas que reducirían laestigma financiero asociado con empresas que poseen Cripto, lo que fue seguido rápidamente porOrientación fiscal preliminar del Servicio de Impuestos Internos.

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Para los directores financieros de empresas que cotizan en bolsa u otras personas que tienen que considerar los impactos financieros, a nivel de producto y de directorio de la adopción de activos digitales, estos cambios alivian el agujero rojo sangre en sus estados de ganancias y pérdidas (P&L), promueven los objetivos ESG del directorio y permiten que el equipo de producto finalmente se beneficie de esta Tecnología transformadora.

En todo caso, ya está sucediendo. Organizaciones como BNY Mellon, Nike, Roofstock, Gucci, Chipotle y Telefónica están utilizando activos digitales para:

• Aumente el reconocimiento de marca y la lealtad del cliente y llegue a grupos demográficos tecnológicamente avanzados
• Mejore las operaciones comerciales internas con casos de uso prácticos de blockchain
• Aceptar o realizar pagos
• Acceda a inversiones alternativas que no están disponibles a través de las Finanzas centralizadas (CeFi)

En los próximos años veremos la aplicación de blockchain a gestión de la cadena de suministro, Finanzas (tokenización de activos)y energía (seguimiento/créditos de carbono). A pesar de estos avances, las organizaciones aún deberán abordar desafíos comunes en materia de impuestos y cumplimiento, independientemente de dónde se encuentren en la curva de madurez de los activos digitales, incluidos:

• Obtención de datos de transacciones
• Comprensión de los datos para fines contables y fiscales
• El seguimiento de las existencias, que es más complejo de lo que las organizaciones creen

Los desafíos fiscales y de cumplimiento que todo nuevo adoptante debe abordar

No se puede subestimar la importancia del acceso a los datos. Después de todo, es difícil contabilizar la actividad de transacciones sin datos concretos. Y aunque muchos de los datos contables necesarios para impuestos y cumplimiento están en la cadena, eso no significa que sea fácil trabajar con ellos. Por supuesto, eso es ignorar los gigabytes de datos fuera de la cadena que se encuentran en los exchanges, los custodios y las bases de datos internas. Digamos que se requieren muchos datos para obtener una imagen completa de las finanzas de una organización, y esta no se organiza sola.

Esto nos lleva a la segunda área con la que muchas organizaciones luchan: la comprensión de los datos.

ONE de los problemas más importantes en la contabilidad de Cripto es la falacia de los datos de red. Muchas personas asumen que la cadena de bloques es una Tecnología que todo lo ve y documenta, y en cierto modo lo es. Pero los exploradores de bloques no son extractos bancarios y solo pueden llevarte hasta cierto punto. Copiar y pegar datos de Etherscan a una hoja de cálculo no es suficiente para comprender lo que está sucediendo desde una perspectiva contable e impositiva. Debes KEEP tablas de búsqueda de direcciones para tus clientes y proveedores, billeteras internas y los contratos inteligentes implementados.

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También hay casos en los que los datos recopilados son opacos. Por ejemplo, interactuar con un fondo de liquidez de Finanzas descentralizadas (DeFi) puede plantear desafíos incluso para el contable más experimentado, aunque más no sea porque ONE en la industria puede ponerse de acuerdo sobre cómo deben tratarse estas transacciones.

Esto nos lleva al último desafío: el seguimiento de las existencias.

Muchas organizaciones creen que es posible rastrear activos digitales como el mercado de divisas utilizando como respuesta el costo promedio. Lamentablemente, nada podría estar más lejos de la verdad.Onda de bits, Nos gusta decir que las Cripto son una alianza impía entre divisas e inventarios: es como una moneda extranjera que debes rastrear a un nivel de lote, o como un inventario con el que a veces decides pagar a tus empleados y proveedores.

Es decir, para completar un panorama de la base de costos a efectos fiscales, se debe realizar un seguimiento de los tokens lote por lote. Esto tiene sentido porque el ether (ETH) comprado en 2022 seguramente tiene un valor diferente al ETH comprado en 2020.

¿Le da dolor de cabeza leer esto? Lo entiendo. Afortunadamente, muchos programas de software pueden automatizar estos procesos para su organización. Y si bien este tipo de cosas no son iguales para todos, hay un par de prácticas recomendadas que recomiendo para ayudar a navegar la temporada de impuestos.

1. Mantenga una buena higiene de la billetera.

Una buena higiene de las billeteras es esencial a medida que las organizaciones escalan, ya que ayuda a los contadores a comprender las transacciones desde una perspectiva de flujo de trabajo a medida que las procesan. Siempre KEEP billeteras específicas para transacciones (por ejemplo, inversiones, transacciones DeFi, ingresos, ETC) y use un sistema de nombres consistente. Por ejemplo, si su cliente es un creador de tokens no fungibles (NFT), asegúrese de que mantenga una billetera separada para los pagos de regalías primarios y secundarios.

2. Obtenga ayuda de un contador público calificado.

En el mundo fiduciario normal, solo es necesario encontrar un contador público certificado (CPA) con conocimientos. En el mundo de las Cripto, todos deben ser expertos en su campo y en la industria en sí.

Consigue un contador público certificado que comprenda las complejidades de la contabilidad y conozca el dolor de pagar 2 ETH en tarifas de GAS por una transacción fallida durante el lanzamiento de un NFT. Es fundamental que tu contador público certificado pueda jugar en ambos lados, porque, aunque los reguladores finalmente están comenzando a actualizar las pautas para los activos Cripto , hay mucha incertidumbre.

Y en este sentido, habla con tu contador público con frecuencia y desde el principio. Trabajamos con muchos contadores públicos y te aseguro que son gente estupenda. Pero no es exactamente por eso que te lo recomendamos: la contabilidad de activos digitales no es algo que puedas dejar de lado una vez al mes; tu contador público va a necesitar tu ayuda. Créeme: te ahorrará dolores de cabeza y, con suerte, una auditoría.

Esta ola de adopción de Cripto ha creado una nueva ola de desafíos tributarios y de cumplimiento normativo, por lo que depende de los nativos de las criptomonedas ayudar a las empresas Fortune 500 a superar el abismo que les separa de la adopción. Afortunadamente para ellos, hay un grupo increíble de creadores que están sentando las bases para un sistema financiero abierto, transparente y equitativo.