Desafios comuns de impostos e conformidade para empresas em Cripto

Há quatro anos, o CEO do JPMorgan Chase, Jamie Dimon, disse que “T dava a mínima para o Bitcoin.” Em 3 de novembro de 2022, o banco de investimento e holding de serviços financeirosexecutou sua primeira negociação no Polygon e uma versão modificada do Aave.

Se você acha que a adoção de Cripto por investidores de varejo nos últimos 10 anos foi um turbilhão, espere pelo tsunami surgindo no horizonte: adoção empresarial e institucional de ativos digitais.

Pat White é o cofundador e CEO daBitwave, uma plataforma de software que fornece contabilidade de Criptomoeda , rastreamento de impostos, escrituração contábil, monitoramento de ROI Finanças descentralizado e serviços de AR /AP de Cripto para empresas. Esta peça faz parte de Semana de impostos da CoinDesk.

Mas assim como enormes ventos favoráveis nos trouxeram até aqui, um conjunto equilibrado de ventos contrários regulatórios, fiscais e de conformidade mantém muitas empresas afastadas.

Vamos analisar o estado da adoção de Cripto corporativas e explorar três desafios comuns de impostos e conformidade que novos adotantes de blockchain corporativo devem enfrentar.

O progresso é incremental até que não seja T

Em 20 anos, quando olharmos para trás, o final de 2022 será considerado o período mais crucial para a adoção empresarial de ativos digitais.

Primeiro, a mudança do Ethereum de proof-of-work para proof-of-stake tornou a rede menos intensiva em energia e, portanto, mais amigável ao ambiente corporativo e às metas de governança social (ESG). Então, em uma série de Eventos, o Financial Accounting Standards Board (FASB)contabilidade propostaregras que reduziriam aestigma financeiro associado a empresas detentoras de Cripto, o que foi imediatamente seguido pororientação fiscal preliminar do Internal Revenue Service.

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Para diretores financeiros de empresas de capital aberto ou outros que precisam considerar os impactos financeiros, de produto e de conselho da adoção de ativos digitais, essas mudanças aliviam o buraco vermelho-sangue em suas demonstrações de lucros e perdas (P&L), promovem as metas ESG do conselho e permitem que a equipe de produto finalmente se beneficie dessa Tecnologia transformadora.

Se alguma coisa, já está acontecendo. Organizações incluindo BNY Mellon, Nike, Roofstock, Gucci, Chipotle e Telefónica estão usando ativos digitais para:

• Aumente o reconhecimento da marca e a fidelidade do cliente e alcance grupos demográficos de vanguarda tecnológica
• Melhore as operações comerciais internas com casos de uso prático de blockchain
• Aceitar ou efetuar pagamentos
• Acesse investimentos alternativos não disponíveis por meio de Finanças centralizado (CeFi)

Nos próximos anos veremos o blockchain aplicado a gestão da cadeia de abastecimento, Finanças (tokenização de ativos)e energia (rastreamento/créditos de carbono). Apesar desses avanços, as organizações ainda precisarão abordar desafios comuns de impostos e conformidade, independentemente de onde se encontrem na curva de maturidade dos ativos digitais, incluindo:

• Obtendo dados de transação
• Compreendendo os dados para fins contábeis e fiscais
• Rastreamento de participações, que é mais complexo do que as organizações imaginam

Os desafios fiscais e de conformidade que todo novo adotante deve enfrentar

A importância de acessar dados não pode ser subestimada. Afinal, é difícil contabilizar a atividade de transações sem dados concretos. E mesmo que muitos dos dados contábeis necessários para impostos e conformidade estejam na cadeia, isso T significa que seja fácil trabalhar com eles. Claro, isso é ignorar os gigabytes de dados fora da cadeia em bolsas, custodiantes e bancos de dados internos. Digamos que muitos dados são necessários para obter uma imagem completa das finanças de uma organização, e eles T se organizam sozinhos.

Isso nos leva à segunda área com a qual muitas organizações lutam: entender dados.

Um dos problemas mais significativos na contabilidade Cripto é a falácia dos dados de rede. Muitas pessoas assumem que o blockchain é uma Tecnologia que tudo vê e tudo documenta, e de certa forma é. Mas os exploradores de blocos T são extratos bancários e só podem levá-lo até certo ponto. Copiar e colar dados do Etherscan para uma planilha T é suficiente para entender o que está acontecendo de uma perspectiva contábil e fiscal. Você precisa KEEP tabelas de consulta de endereços para seus clientes e fornecedores, carteiras internas e os contratos inteligentes implantados.

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Também há casos em que os dados coletados são opacos. Por exemplo, interagir com um pool de liquidez de Finanças descentralizadas (DeFi) pode representar desafios até mesmo para o contador mais experiente, se não por outra razão, porque ONE no setor consegue concordar sobre como essas transações devem ser tratadas.

Isso nos leva ao último desafio: monitorar os ativos.

Muitas organizações acham que você pode rastrear ativos digitais como forex usando a base de custo médio como resposta. Infelizmente, nada poderia estar mais longe da verdade.Bitwave, Gostamos de dizer que a Cripto é uma aliança profana entre forex e estoque – é como uma moeda estrangeira que você precisa rastrear em um nível de lote, ou como um estoque que às vezes você decide usar para pagar seus funcionários e fornecedores.

Ou seja, para completar um quadro da base de custos para fins fiscais, você deve rastrear os tokens lote por lote. Isso faz sentido porque o ether (ETH) comprado em 2022 certamente tem um valor diferente do ETH comprado em 2020.

Está com dor de cabeça lendo isso? Entendi. Felizmente, muitos programas de software podem automatizar esses processos para sua organização. E embora esses tipos de coisas T sejam universais, há algumas práticas recomendadas que recomendo para ajudar a navegar na temporada de impostos.

1. Mantenha uma boa higiene da carteira.

Uma boa higiene de carteira é essencial à medida que as organizações crescem porque ajuda os contadores a entender as transações de uma perspectiva de fluxo de trabalho à medida que as processam. Sempre KEEP carteiras específicas para transações (por exemplo, investimentos, transações DeFi, receita, ETC) e use um sistema de nomenclatura consistente. Por exemplo, se seu cliente for um criador de tokens não fungíveis (NFT), certifique-se de que ele mantenha uma carteira separada para pagamentos de royalties primários e secundários.

2. Obtenha ajuda de um contador degenerado.

No mundo fiduciário normal, você só precisa encontrar um contador público certificado (CPA) com conhecimento. Em Cripto, todos precisam ser especialistas em sua área e na indústria em si.

Contrate um CPA que entenda as complexidades da contabilidade e saiba a dor de pagar 2 ETH em taxas de GAS por uma transação com falha durante uma queda de NFT. É crucial que seu CPA possa jogar dos dois lados, porque mesmo que os reguladores estejam finalmente começando a atualizar as orientações para Cripto , há muita incerteza.

E, falando nisso, converse com seu CPA cedo e frequentemente. Trabalhamos com muitos CPAs e eu prometo, eles são ótimas pessoas! Mas não é exatamente por isso que recomendamos isso – a contabilidade de ativos digitais T é algo que você pode jogar por cima da cerca uma vez por mês; seu CPA vai precisar da sua ajuda. Confie em mim – isso vai lhe poupar dores de cabeça e, espera-se, uma auditoria.

Essa onda de adoção de Cripto criou uma nova onda de desafios fiscais e de conformidade, então cabe aos nativos de criptomoedas ajudar as Fortune 500s a transpor o abismo para a adoção. Felizmente para eles, há um grupo incrível de construtores lançando as bases para um sistema financeiro aberto, transparente e equitativo.