Défis courants en matière de fiscalité et de conformité pour les entreprises du secteur des Crypto

Il y a quatre ans, le PDG de JPMorgan Chase, Jamie Dimon, a déclaré qu'il «je T foutais complètement du Bitcoin.” Le 3 novembre 2022, la banque d'investissement et la société holding de services financiersa exécuté sa première transaction sur Polygon et une version modifiée de Aave.

Si vous pensez que l’adoption des Crypto par les investisseurs particuliers au cours des 10 dernières années a été un tourbillon, attendez le tsunami qui se profile à l’horizon : l’adoption des actifs numériques par les entreprises et les institutions.

Pat White est le co-fondateur et PDG deOnde binaire, une plate-forme logicielle qui fournit des services de comptabilité de Cryptomonnaie , de suivi fiscal, de tenue de livres, de surveillance du retour sur investissement Finance décentralisé et de services de Crypto AR/AP pour les entreprises. Cette pièce fait partie de La semaine des impôts de CoinDesk.

Mais tout comme d’énormes vents favorables nous ont amenés à ce point, un ensemble équilibré de vents contraires en matière de réglementation, de fiscalité et de conformité maintient de nombreuses entreprises à distance.

Examinons de plus près l’état de l’adoption de la Crypto en entreprise et explorons trois défis courants en matière de fiscalité et de conformité auxquels les nouveaux adoptants de la blockchain en entreprise doivent faire face.

Les progrès sont progressifs jusqu'à ce qu'ils ne le soient plus.

Dans 20 ans, lorsque nous regarderons en arrière, la fin de l’année 2022 restera dans les mémoires comme la période la plus charnière pour l’adoption des actifs numériques par les entreprises.

Tout d'abord, le passage d'Ethereum de la preuve de travail à la preuve d'enjeu a rendu le réseau moins gourmand en énergie et, par conséquent, plus respectueux de l'environnement des entreprises et des objectifs de gouvernance sociale (ESG). Puis, dans une série d' Événements, le Financial Accounting Standards Board (FASB)comptabilité proposéedes règles qui abaisseraient lestigmatisation financière associé à des sociétés détenant des Crypto, ce qui a été rapidement suivi parconseils fiscaux préliminaires de l'Internal Revenue Service.

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Pour les directeurs financiers des sociétés cotées en bourse ou d'autres qui doivent prendre en compte les impacts financiers, au niveau des produits et du conseil d'administration de l'adoption des actifs numériques, ces changements atténuent le trou rouge sang dans leurs comptes de profits et pertes (P&L), favorisent les objectifs ESG du conseil d'administration et permettent à l'équipe produit de bénéficier enfin de cette Technologies transformatrice.

En fait, c’est déjà le cas. Des entreprises comme BNY Mellon, Nike, Roofstock, Gucci, Chipotle et Telefónica utilisent les ressources numériques pour :

• Augmentez la notoriété de votre marque et la fidélité de vos clients et atteignez un public à la pointe de la technologie
• Améliorer les opérations commerciales internes grâce à des cas d'utilisation pratiques de la blockchain
• Accepter ou effectuer des paiements
• Accédez à des investissements alternatifs non disponibles via la Finance centralisée (CeFi)

Dans les années à venir, nous verrons la blockchain appliquée à gestion de la chaîne d'approvisionnement, Finance (tokenisation d'actifs)et l'énergie (Suivi/crédits carbone). Malgré ces avancées, les organisations devront toujours relever des défis courants en matière de fiscalité et de conformité, quelle que soit leur position dans la courbe de maturité des actifs numériques, notamment :

• Obtenir des données de transaction
• Comprendre les données à des fins comptables et fiscales
• Le suivi des avoirs, une démarche plus complexe que les organisations ne le pensent

Les défis fiscaux et de conformité auxquels chaque nouvel adoptant doit faire face

L’importance de l’accès aux données ne peut être sous-estimée. Après tout, il est difficile de rendre compte de l’activité transactionnelle sans données concrètes. Et même si une grande partie des données comptables nécessaires à la fiscalité et à la conformité sont sur la chaîne, cela ne signifie T qu’elles sont faciles à exploiter. Bien entendu, cela ne tient pas compte des gigaoctets de données hors chaîne stockées dans les bourses, les dépositaires et les bases de données internes. Disons simplement qu’une grande quantité de données est nécessaire pour obtenir une image complète des finances d’une organisation, et qu’elle ne s’organise T d’elle-même.

Cela nous amène au deuxième domaine dans lequel de nombreuses organisations ont du mal : la compréhension des données.

ONEun des problèmes les plus importants de la comptabilité Crypto est l'erreur des données réseau. De nombreuses personnes pensent que la blockchain est une Technologies omnisciente et documentant tout, et c'est en quelque sorte le cas. Mais les explorateurs de blocs ne sont T des relevés bancaires et ne peuvent vous mener que jusqu'à un certain point. Copier et coller des données d'Etherscan dans une feuille de calcul ne suffit T à comprendre ce qui se passe d'un point de vue comptable et fiscal. Vous devez KEEP des tables de recherche d'adresses pour vos clients et fournisseurs, vos portefeuilles internes et les contrats intelligents déployés.

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Il existe également des cas où les données collectées sont opaques. Par exemple, interagir avec un pool de liquidités de la Finance décentralisée (DeFi) peut poser des problèmes même au comptable le plus expérimenté, ne serait-ce que parce que ONE dans le secteur ne parvient à s'entendre sur la manière dont ces transactions doivent être traitées.

Cela nous amène au dernier défi : le suivi des avoirs.

De nombreuses organisations pensent qu'il est possible de suivre les actifs numériques comme le Forex en utilisant la base du coût moyen comme réponse. Malheureusement, rien n'est plus éloigné de la vérité.Onde binaire, Nous aimons dire que la Crypto est une alliance contre nature entre le Forex et les stocks – c'est comme une monnaie étrangère que vous devez suivre à un niveau important, ou comme un stock avec lequel vous décidez parfois de payer vos employés et vos fournisseurs.

Autrement dit, pour avoir une idée complète de la base de coût à des fins fiscales, vous devez suivre les jetons lot par lot. Cela a du sens car l'éther (ETH) acheté en 2022 a certainement une valeur différente de ETH acheté en 2020.

Vous avez mal à la tête en lisant ceci ? Je comprends. Heureusement, de nombreux logiciels peuvent automatiser ces processus pour votre organisation. Et même si ces types de choses ne sont T universelles, il existe quelques bonnes pratiques que je recommande pour vous aider à traverser la saison des impôts.

1. Maintenez une bonne hygiène du portefeuille.

Une bonne hygiène des portefeuilles est essentielle à mesure que les organisations évoluent, car elle aide les comptables à comprendre les transactions du point de vue du flux de travail au fur et à mesure qu'ils les traitent. KEEP toujours des portefeuilles spécifiques aux transactions (par exemple, investissements, transactions DeFi, revenus, ETC) et utilisez un système de dénomination cohérent. Par exemple, si votre client est un créateur de jetons non fongibles (NFT), assurez-vous qu'il conserve un portefeuille distinct pour les paiements de redevances primaires et secondaires.

2. Obtenez l’aide d’un CPA dégénéré.

Dans le monde fiduciaire normal, il suffit de trouver un expert-comptable agréé (CPA) compétent. Dans le Crypto, tout le monde doit être un expert dans son domaine et dans le secteur lui-même.

Trouvez un CPA qui comprend les complexités de la comptabilité et qui connaît la douleur de payer 2 ETH en frais de GAS pour une transaction échouée lors d'un drop NFT. Il est essentiel que votre CPA sache jouer sur les deux tableaux, car même si les régulateurs commencent enfin à mettre à jour les directives relatives aux actifs Crypto , il existe encore beaucoup d'incertitudes.

Et sur ce point, parlez-en à votre CPA tôt et souvent. Nous travaillons avec de nombreux CPA et je vous promets qu'ils sont des gens formidables ! Mais ce n'est pas exactement la raison pour laquelle nous vous le recommandons : la comptabilité des actifs numériques n'est T quelque chose que vous pouvez abandonner une fois par mois ; votre CPA aura besoin de votre aide. Croyez-moi, cela vous évitera des maux de tête et, espérons-le, un audit.

Cette vague d'adoption des Crypto a créé une nouvelle vague de défis fiscaux et de conformité. Il appartient donc aux crypto-natifs d'aider les entreprises du Fortune 500 à combler le fossé qui les sépare de l'adoption. Heureusement pour eux, il existe un groupe incroyable de bâtisseurs qui posent les bases d'un système financier ouvert, transparent et équitable.