¿Le preocupan los impuestos a las Cripto ? Done sus tenencias rentables

Este año parece la primera vez que el gobierno de EE. UU. se tomó en serio las Cripto, y con las acciones recientes de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos (CFTC) y el Servicio de Impuestos Internos (IRS), no se puede culpar a los inversores por sentirse un poco nerviosos al presentar sus declaraciones de 2022.

Los impuestos Cripto pueden ser confusos, incluso para los expertos de la industria. Pero si había alguna confusión sobre la necesidad de pagar impuestos sobre sus inversiones en Cripto , eso cambió en 2020 cuando el IRS lo agregó a la portada deFormulario 1040Como resultado, muchos contribuyentes están ansiosos por asegurarse de declarar correctamente sus impuestos Cripto .

Adam Nash es el cofundador y director ejecutivo deDaffy.org, una plataforma para donaciones caritativas.

Si bien puede haber cierto debate entre la SEC y la CFTC sobre cómo regular las Cripto, el IRS trata las criptomonedas como acciones, bonos y otros activos de capital, y la mayoría de los tipos de transacciones con Cripto son Eventos imponibles. Por lo tanto, si vendió, convirtió, gastó, ganó o hizo staking de Cripto , deberá informar sus ganancias y pérdidas a la autoridad fiscal.

Lamentablemente, sin un formulario 1099 estándar (el formulario en el que se presentan las ganancias y pérdidas de las operaciones), no sorprende que muchos inversores en Cripto tengan cierto nivel de temor y ansiedad sobre posibles problemas fiscales con las Cripto que poseen. Además, ahora que el IRS está mejor financiado, la multa por errores incluso honestos parece mayor.

Sin embargo, existe una forma confiable y legal de evitar muchos de los problemas relacionados con la presentación de impuestos por transacciones de Cripto : hacer donaciones caritativas.

Si tiene la suerte de poseer Cripto que se han revalorizado durante más de un año, puede donarlas. No tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre las ganancias de capital y obtendrá los beneficios de una de las deducciones más generosas del código tributario.

Entendiendo las Cripto y los impuestos

Comosegún las pautas del IRSLas Cripto y otros activos digitales se clasifican como propiedad (como las acciones) y las transacciones con Criptomonedas están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Las Cripto que se mantienen durante menos de un año y que se aprecian en valor están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo, que es la misma tasa que los impuestos sobre la renta. Mientras tanto, las Cripto que se mantienen durante más de un año y se aprecian en valor se calificarían como "a largo plazo", lo que generalmente ofrece tasas impositivas más bajas.

El tiempo que ha tenido un activo es muy importante a la hora de donarlo. El IRS tiene reglas muy diferentes para los activos que se han mantenido a corto plazo y a largo plazo:

• Donación de Cripto que se hayan conservado durante menos de un año: si conserva Cripto durante menos de 365 días, el IRS limita su deducción al valor justo de mercado del activo menos la ganancia de capital. Como resultado, donar activos como acciones o Cripto que se hayan conservado durante menos de un año tiene muy poco sentido. Si es inferior al precio de compra, perderá la posibilidad de reclamar la pérdida de capital. Si es superior al precio de compra, perderá el valor de la ganancia.
• Donación de Cripto que ha conservado durante más de un año: cuando dona Cripto que ha conservado durante más de un año a una organización benéfica pública calificada, el IRS considera que el valor de la donación es el valor justo de mercado del activo en ese momento. No el valor que pagó por él, sino el valor justo de mercado actual.

Si detalla sus deducciones fiscales, esto significa que donar Cripto apreciadas puede resultar en un ahorro de dinero para el contribuyente y más dinero para la organización benéfica. La deducción por donaciones benéficas es una de las más generosas del código tributario, ya que permite a los contribuyentes deducir donaciones de activos hasta el 30 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) en un año determinado.

Ahorros importantes

En lo que respecta a las Cripto y los impuestos, a veces un ejemplo puede ayudar a ilustrar cómo podría funcionar esta sencilla estrategia. Imaginemos una pareja que tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) de 250.000 dólares al año y que compró un Bitcoin (BTC) completo en febrero de 2020 por 10.000 dólares y luego decidió venderlo en abril de 2023 por 30.000 dólares.

En un estado como California, una pareja que gana $250,000 podría estar en un tramo impositivo federal del 15% para ganancias de capital a largo plazo, además de un tramo impositivo del 9.3% en California, para un total del 24.3%. Dado que esa pareja compró BTC a $10,000 y luego lo vendió por $30,000 después de conservarlo durante más de un año, adeudarían un total de $4,860 en impuestos sobre una ganancia declarada de $20,000, lo que les dejaría con una ganancia después de impuestos de $15,140.

Por supuesto, podrían aligerar esta factura fiscal donando las ganancias de la venta a una organización benéfica. La pareja, suponiendo que su tasa impositiva total es del 33,3% (24% para el impuesto federal y 9,3% para el impuesto estatal de California), podría hacer una donación en efectivo de $25.140 para obtener una reducción de impuestos de $8.372.

Sin embargo, las cifras son mucho mejores para nuestra pareja y las organizaciones benéficas que apoyan si donan los Bitcoin directamente. Donar 1 BTC con un valor justo de mercado de $30,000 a una organización benéfica le permitiría a la pareja deducir $30,000 de sus ingresos. Con su tasa impositiva del 33,3%, eso potencialmente les ahorraría $9,990 en impuestos.

Entonces, ¿cuánto ahorra la generosa pareja? Si venden los Bitcoin y donan las ganancias, podrían obtener un beneficio fiscal de $3,512. Si donan los Bitcoin, podrían obtener un beneficio fiscal de $9,990. ¡Esa es una diferencia de $6,478! Al donar los Bitcoin directamente, la generosa pareja gana dos veces porque (1) obtienen una deducción fiscal por la donación más grande y (2) nunca tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la apreciación de sus Bitcoin.

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Pero lo más sorprendente es que la organización benéfica también gana. En el primer caso, si la pareja hubiera donado las ganancias a una organización benéfica, solo habrían podido donar el dinero de la venta: 25.140 dólares. Sin embargo, en el segundo caso, la pareja donó un Bitcoin por valor de 30.000 dólares. Como la organización sin ánimo de lucro no tiene que pagar impuestos, obtiene el beneficio completo de esos 30.000 dólares: ¡un regalo un 19,3 % mayor!

CORRECCIÓN (18 de abril de 2023):Corrige el porcentaje del último párrafo y calcula la cifra de ahorro tres párrafos más arriba.