Nervoso com impostos sobre Cripto ? Doe seus ativos lucrativos em vez disso

Este ano parece ser a primeira vez que o governo dos EUA levou as Cripto a sério e, com as ações recentes da Securities and Exchange Commission (SEC), da Commodity Futures Trading Commission (CFTC) e da Receita Federal (IRS), T dá para culpar os investidores por ficarem um pouco nervosos ao declarar seus impostos de 2022.

Os impostos sobre Cripto podem ser confusos, até mesmo para especialistas do setor. Mas se havia alguma confusão sobre a necessidade de pagar impostos sobre seus investimentos em Cripto , isso mudou em 2020, quando o IRS adicionou isso à primeira página doFormulário 1040. Como resultado, muitos contribuintes estão ansiosos para garantir que estão declarando seus impostos sobre Cripto corretamente.

Adam Nash é o cofundador e CEO daDaffy.org, uma plataforma para doações de caridade.

Embora possa haver algum debate entre a SEC e a CFTC sobre como regular a Cripto, o IRS trata as criptomoedas como ações, títulos e outros ativos de capital – e a maioria dos tipos de transações de Cripto são Eventos tributáveis. Então, se você vendeu, converteu, gastou, ganhou ou apostou Cripto, precisará relatar seus ganhos e perdas à autoridade fiscal.

Infelizmente, sem um 1099 padrão (termo usado pelos contadores para o formulário onde você envia ganhos e perdas sobre os traders), não é surpreendente que muitos investidores de Cripto tenham algum nível de medo e ansiedade sobre potenciais problemas fiscais com as Cripto que eles detêm. Além disso, agora que o IRS está mais bem financiado, a penalidade até mesmo para erros honestos parece maior.

No entanto, existe uma maneira confiável e legal de evitar muitos dos problemas relacionados à declaração de impostos para transações com Cripto : fazer doações de caridade.

Se você tiver a sorte de manter uma Cripto que tenha se valorizado por mais de um ano, você pode doá-la. Você T precisará se preocupar em pagar impostos sobre ganhos de capital e colherá os benefícios de uma das deduções mais generosas do código tributário.

Compreendendo Cripto e impostos

Comode acordo com as diretrizes do IRS, Cripto e outros ativos digitais são classificados como propriedade (como ações) e transações de Criptomoeda estão sujeitas a impostos sobre ganhos de capital. Cripto mantida por menos de um ano que valoriza está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital de curto prazo, que é a mesma taxa que impostos de renda. Enquanto isso, Cripto mantida por mais de um ano que valoriza se qualificaria como "longo prazo", o que geralmente oferece taxas de imposto mais baixas.

O período de tempo em que você manteve um ativo é muito importante quando se trata de doar ativos. O IRS tem regras muito diferentes para ativos que foram mantidos em curto prazo vs. longo prazo:

• Doar Cripto mantidas por menos de um ano: se você mantiver Cripto por menos de 365 dias, o IRS limitará sua dedução ao valor justo de mercado do ativo menos o ganho de capital. Como resultado, doar ativos como ações ou Cripto que foram mantidos por menos de um ano faz muito pouco sentido. Se estiver abaixo do seu preço de compra, você perderia a reivindicação da perda de capital. Se estiver acima do seu preço de compra, você perderia o valor do ganho.
• Doação de Cripto mantida por mais de um ano: Quando você doa Cripto que você manteve por mais de um ano para uma instituição de caridade pública qualificada, o IRS considera o valor da doação como o valor justo de mercado do ativo no momento. Não o valor que você pagou por ele – o valor justo de mercado atual.

Se você detalhar suas deduções fiscais, isso significa que doar Cripto apreciadas pode resultar em dinheiro economizado para o contribuinte e mais dinheiro para a instituição de caridade. A dedução de caridade é uma das mais generosas no código tributário, permitindo que os contribuintes deduzam doações de ativos de até 30% de sua renda bruta ajustada (AGI) em qualquer ano.

Economias sérias

Quando se trata de Cripto e impostos, às vezes um exemplo pode ajudar a ilustrar como essa estratégia simples pode funcionar. Imagine um casal que tem uma renda bruta ajustada (AGI) de $ 250.000 por ano que comprou um Bitcoin inteiro (BTC) em fevereiro de 2020 por $ 10.000 e então decidiu vendê-lo em abril de 2023 por $ 30.000.

Em um estado como a Califórnia, um casal que ganha $ 250.000 pode estar em uma faixa de imposto federal de 15% para ganhos de capital de longo prazo, além de uma faixa de imposto da Califórnia de 9,3%, para um total de 24,3%. Como esse casal comprou BTC a $ 10.000 e depois o vendeu por $ 30.000 após mantê-lo por mais de um ano, eles deveriam um total de $ 4.860 em impostos sobre um ganho relatado de $ 20.000, deixando-os com um ganho pós-imposto de $ 15.140.

Claro, eles poderiam aliviar essa conta de imposto doando o lucro da venda para caridade. O casal, assumindo que sua taxa de imposto de renda total é de 33,3% (24% para imposto federal e a taxa de imposto estadual de 9,3% da Califórnia), poderia fazer uma doação em dinheiro de $ 25.140 para obter uma redução de imposto de $ 8.372.

No entanto, os números são muito melhores para o nosso casal e as instituições de caridade que eles apoiam se eles doarem o Bitcoin diretamente. Doar 1 BTC com um valor justo de mercado de $ 30.000 para caridade permitiria ao casal deduzir $ 30.000 de sua renda. Com sua taxa de imposto de 33,3%, isso potencialmente economizaria $ 9.990 em impostos.

Então, quanto o casal generoso economiza? Se eles venderem o Bitcoin e doarem os lucros, eles poderiam obter um benefício fiscal de $ 3.512. Se eles doarem o Bitcoin, eles poderiam obter um benefício fiscal de $ 9.990. Isso é uma diferença de $ 6.478! Ao doar o Bitcoin diretamente, o casal generoso ganha duas vezes porque eles (1) obtêm uma dedução fiscal para a doação maior e (2) eles nunca têm que pagar impostos sobre ganhos de capital na valorização de seu Bitcoin.

Leia Mais: Como os NFTs serão taxados? Entendendo as novas diretrizes propostas pelo IRS

Mas aqui está a parte incrível: a caridade também ganha! No primeiro cenário, se o casal doasse os lucros para a caridade, eles só teriam conseguido doar os lucros da venda: $ 25.140. No entanto, no segundo cenário, o casal doou um Bitcoin no valor de $ 30.000. Como a organização sem fins lucrativos não precisa pagar impostos, eles obtêm o benefício total desses $ 30.000 — uma doação 19,3% maior!

CORREÇÃO (18 de abril de 2023):Corrige a porcentagem no último parágrafo e calcula o valor da economia três parágrafos acima.