Cripto para asesores: Es la época de dar (Bitcoin)

Este es nuestro último boletín Cripto for Advisors de 2024. La próxima semana nos tomaremos un descanso para relajarnos antes de lo que creemos que será un 2025 repleto de acción en el espacio Cripto .

Este año, hemos publicado 51 Newsletters dedicados a educar a los asesores sobre activos digitales. Nuestro número de lectores casi se ha duplicado, pasando de 24 000 a 44 000 suscriptores activos. Agradecemos a los numerosos asesores que se han registrado e interactuado con nosotros cada semana. Como siempre, nos complace recibir sus comentarios y sugerencias sobre temas para el boletín, así que respondan a este correo electrónico o conéctense conmigo en LinkedIn para compartir sus ideas y opiniones.

En el número de hoy,Phil Geiger El proveedor de servicios financieros de Bitcoin Unchained explica qué son los fondos asesorados por donantes de Bitcoin y cómo funcionan.

Entonces, Eric Tomaszewskide Verde Capital Management responde preguntas sobre fondos y posibles implicaciones fiscales en Pregunte a un experto.

Feliz lectura.

–Sarah Morton

El auge de los fondos asesorados por donantes: beneficios fiscales y el poder de los DAF de Bitcoin

En los últimos años, los fondos asesorados por donantes (FAD) han cobrado mayor popularidad como vehículo filantrópico, ofreciendo una forma flexible para que las personas gestionen sus donaciones benéficas. A este atractivo se suma la aparición de...DAF de Bitcoin, que combinan la flexibilidad y los beneficios fiscales de los DAF tradicionales con las ventajas únicas de los activos en cadena.

El auge de los fondos asesorados por donantes

Un DAF es una cuenta de donaciones benéficas que permite a los donantes aportar activos a un fondo, recibir una deducción fiscal inmediata y, con el tiempo, recomendar subvenciones a organizaciones benéficas. Los DAF han crecido exponencialmente en los últimos años. En 2024, existían alrededor de...2 millones de cuentas DAF en Estados Unidos, con un valor combinado de más de 250 mil millones de dólares.

Los DAF ofrecen comodidad y control. Los donantes pueden contribuir en cualquier momento, tomar decisiones de inversión para aumentar los activos del fondo y el monto destinado a obras benéficas, y luego dirigir las donaciones a organizaciones benéficas cualificadas cuando estén listas. Esto permite a las personas adaptar sus donaciones a su situación financiera y apoyar diversas causas a largo plazo, T tener que distribuir sus donaciones de inmediato.

Beneficios fiscales de los fondos asesorados por donantes

Las ventajas fiscales de los DAF son una de las principales razones de su popularidad. Cuando los donantes contribuyen a un DAF, pueden obtener una deducción caritativa inmediata por el valor total de su contribución, sujeta a los límites del IRS. Esto aplica tanto si el donante aporta efectivo, Bitcoin, valores u otros activos. Por ejemplo, en el caso de las criptomonedas apreciadas, el donante puede evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital, que pueden ser significativos en inversiones que se han revalorizado con el tiempo.

La deducción es especialmente valiosa para quienes buscan compensar un evento imponible importante, como la venta de una empresa o el ejercicio de opciones sobre acciones. Los donantes que aportan activos revalorizados directamente a un DAF reciben el valor justo de mercado completo como deducción, mientras que el DAF puede vender los activos sin incurrir en impuestos sobre las ganancias de capital. Esta estrategia permite a los donantes realizar mayores contribuciones caritativas sin incurrir en sanciones fiscales.

Además, los DAF ofrecen flexibilidad en cuanto a plazos. Si bien los donantes pueden obtener una deducción inmediata al aportar activos, pueden retrasar la distribución real de los fondos a las organizaciones benéficas. Esto les permite gestionar estratégicamente sus donaciones, decidir cuándo y dónde se asignan sus fondos y optimizar su impacto benéfico.

El surgimiento de los DAF de Bitcoin

Los DAF de Bitcoin combinan la flexibilidad y los beneficios fiscales de los DAF tradicionales con las ventajas únicas de Bitcoin en cadena. Quienes poseen Bitcoin (u otras criptomonedas) pueden contribuir directamente a un DAF de Bitcoin y recibir los mismos beneficios fiscales que quienes donan valores revalorizados.

Si bien los DAF tradicionales suelen aceptar Criptomonedas, suelen vender el activo digital por dólares y luego ofrecen a los donantes exposición a Bitcoin dentro de los DAF a través de un ETF de Bitcoin o acciones como las de MicroStrategy. Con un DAF de Bitcoin , el Bitcoin se puede donar directamente, permanece dentro del DAF en cadena bajo custodia multifirma, y ​​las donaciones se pueden realizar en Bitcoin o dólares estadounidenses a cualquier organización 501c3.

Los DAF de Bitcoin han tenido un gran éxito inicial, con La primera subvención de Bitcoin del mundo de un DAF que va a la Escuela de Ingeniería Base58 y una Subvención de Bitcoin donada a la Fundación de Derechos Human.

-Phil Geiger, vicepresidente de marketing de productos, Unchained

Pregúntele a un experto

P. ¿Cómo piensan los asesores financieros al hablar sobre “donaciones”?

Todo se reduce al propósito y a la intención general de querer dar. Creo que la mayoría debería considerar dar si existe un deseo visceral de apoyar a los demás de alguna manera. Al liderar con altruismo, las personas lideran con la perspectiva correcta.

P. ¿Qué recursos existen para apoyar a las personas en este viaje de donación de una manera más integral?

Los asesores de inversión registrados están en condiciones de mantener conversaciones más holísticas para que los clientes puedan optimizar sus objetivos y prioridades de donación. Además, The Giving Block es un excelente recurso educativo tanto para donantes como para organizaciones benéficas. Por último, pero no menos importante, Endaoment ha allanado el camino al utilizar la Tecnología blockchain para agilizar el proceso de donaciones en cadena mediante diversos tipos de activos.

P. ¿Por qué es aún más relevante hoy en día cuando los Mercados se están acelerando?

Cuando los Mercados suben, cualquier ganancia puede generar consecuencias fiscales. Por diseño, un DAF permite reducir parte de las obligaciones fiscales, a la vez que mitiga los riesgos de volatilidad de los activos que se han revalorizado rápidamente. Esto también podría permitir a los donantes diversificar su combinación de activos de forma más amplia gracias al efecto indirecto de reequilibrio.

Esto también puede crear una oportunidad para el legado y las donaciones multigeneracionales. Profundizar en los valores y poner a su familia en una situación que permita a los donantes apoyar causas más allá de su vida es una excelente manera de seguir el ejemplo de la familia Rockefeller, que lleva seis generaciones contribuyendo a causas filantrópicas.

-Eric Tomaszewski, asesor financiero de Verde Capital Management

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