Crypto for Advisors: 'Ito na ang Season para sa Pagbibigay (Bitcoin)

Ito ang aming panghuling newsletter ng Crypto for Advisors ng 2024. Nagpapahinga kami sa susunod na linggo para mag-relax bago ang aming pinaniniwalaan na magiging 2025 na puno ng aksyon sa espasyo ng Crypto .

Ngayong taon, nag-publish kami ng 51 Newsletters na nakatuon sa pagtuturo sa mga tagapayo tungkol sa mga digital na asset. Halos dumoble ang aming mambabasa mula 24K hanggang 44K na aktibong subscriber. Nagpapasalamat kami sa maraming tagapayo na nag-sign up at nakipag-ugnayan sa amin bawat linggo. Gaya ng dati, nasisiyahan kaming marinig ang iyong feedback at mga iminungkahing paksa sa newsletter, kaya mangyaring tumugon sa email na ito o kumonekta sa akin sa LinkedIn upang ibahagi ang iyong mga saloobin at ideya.

Sa isyu ngayon, Phil Geiger mula sa Bitcoin financial services provider Unchained nagpapaliwanag kung ano ang Bitcoin donor-advised funds at kung paano gumagana ang mga ito.

pagkatapos, Eric Tomaszewski mula sa Verde Capital Management ay sumasagot sa mga tanong tungkol sa mga pondo at potensyal na implikasyon sa buwis sa Ask an Expert.

Maligayang pagbabasa.

– Sarah Morton

Ang Pagtaas ng Mga Pondo na Pinapayuhan ng Donor: Mga Benepisyo sa Buwis at Ang Kapangyarihan ng mga Bitcoin DAF

Sa mga nakalipas na taon, ang mga donor-advised funds (DAFs) ay sumikat sa katanyagan bilang isang philanthropic na sasakyan, na nag-aalok ng isang flexible na paraan para sa mga indibidwal na pamahalaan ang kanilang pagbibigay ng kawanggawa. Nakadagdag sa apela ay ang paglitaw ng Bitcoin DAFs, na pinagsasama ang flexibility at mga benepisyo sa buwis ng mga tradisyunal na DAF sa mga natatanging bentahe ng mga on-chain na asset.

Ang Pagtaas ng mga Donor-Advised Funds

Ang DAF ay isang charitable giving account na nagpapahintulot sa mga donor na mag-ambag ng mga asset sa isang pondo, makatanggap ng agarang bawas sa buwis, at pagkatapos ay magrekomenda ng mga gawad sa mga kawanggawa sa paglipas ng panahon. Ang mga DAF ay lumago nang husto sa mga nakaraang taon. Bilang ng 2024, mayroong sa paligid 2 milyong DAF account sa United States, na may hawak na pinagsamang halaga na mahigit $250 bilyon.

Nag-aalok ang mga DAF ng kaginhawahan at kontrol. Ang mga donor ay maaaring mag-ambag anumang oras, gumawa ng mga desisyon sa pamumuhunan upang palaguin ang mga ari-arian ng pondo at dagdagan ang halaga para sa kawanggawa, at pagkatapos ay idirekta ang mga gawad sa mga kwalipikadong kawanggawa kapag handa na. Nagbibigay-daan ito sa mga indibidwal na iayon ang kanilang pagbibigay sa kanilang sitwasyon sa pananalapi at suportahan ang iba't ibang dahilan sa mahabang panahon, ngunit T nila kailangang ipamahagi kaagad ang kanilang mga donasyon.

Mga Benepisyo sa Buwis ng Mga Pondo na Pinapayuhan ng Donor

Ang mga bentahe sa buwis ng mga DAF ay ONE sa mga pangunahing dahilan ng kanilang katanyagan. Kapag nag-aambag ang mga donor sa isang DAF, maaari silang kumuha ng agarang pagbawas sa kawanggawa para sa buong halaga ng kanilang kontribusyon, na napapailalim sa mga limitasyon ng IRS. Nalalapat ito kung ang donor ay nag-aambag ng cash, Bitcoin, mga mahalagang papel, o iba pang mga asset. Halimbawa, sa kaso ng mga pinahahalagahang cryptocurrencies, maiiwasan ng isang donor ang pagbabayad ng mga buwis sa capital gains, na maaaring maging makabuluhan sa mga pamumuhunan na pinahahalagahan sa paglipas ng panahon.

Ang pagbawas ay lalong mahalaga para sa mga indibidwal na naghahanap upang i-offset ang isang malaking kaganapang nabubuwisan, tulad ng pagbebenta ng isang negosyo o paggamit ng mga opsyon sa stock. Ang mga donor na direktang nag-aambag ng mga pinapahalagahan na asset sa isang DAF ay tumatanggap ng buong fair-market na halaga bilang isang bawas, habang ang DAF ay maaaring magbenta ng mga asset nang hindi nagkakaroon ng mga buwis sa capital gains. Ang diskarte na ito ay nagbibigay-daan sa mga donor na gumawa ng mas malaking kontribusyon sa kawanggawa nang hindi nagkakaroon ng mga parusa sa buwis.

Bukod pa rito, nag-aalok ang mga DAF ng flexibility sa mga tuntunin ng timing. Bagama't maaaring kumuha ng agarang bawas ang mga donor kapag nag-ambag sila ng mga asset, maaari nilang maantala ang aktwal na pamamahagi ng mga pondo sa mga kawanggawa. Nagbibigay-daan ito sa mga donor na madiskarteng pamahalaan ang kanilang pagbibigay, magpasya kung kailan at saan inilalaan ang kanilang mga pondo, at i-optimize ang kanilang epekto sa kawanggawa.

Ang Pag-usbong ng Bitcoin DAFs

Pinagsasama ng mga Bitcoin DAF ang kakayahang umangkop at mga benepisyo sa buwis ng mga tradisyonal na DAF sa mga natatanging bentahe ng on-chain Bitcoin. Ang mga donor na nagmamay-ari ng Bitcoin (o iba pang cryptocurrencies) ay maaaring direktang mag-ambag sa kanila sa isang Bitcoin DAF, na tumatanggap ng parehong mga benepisyo sa buwis gaya ng pag-donate ng mga pinahahalagahang securities.

Bagama't ang mga tradisyonal na DAF ay kadalasang tumatanggap ng Cryptocurrency, karaniwan nilang ibinebenta ang digital asset para sa dolyar, at pagkatapos ay maaaring magbigay sa mga donor ng exposure sa Bitcoin sa loob ng mga DAF sa pamamagitan ng Bitcoin ETF o mga stock tulad ng MicroStrategy. Sa isang Bitcoin DAF, ang Bitcoin ay maaaring direktang ibigay, ito ay nananatili sa loob ng DAF na on-chain sa mutli-signature custody, at ang mga gawad ay maaaring gawin sa Bitcoin o US dollars sa anumang 501c3.

Ang mga Bitcoin DAF ay nakakita ng mahusay na maagang tagumpay, kasama ang unang Bitcoin grant sa mundo mula sa isang DAF na pupunta sa Base58 School of Engineering at ONE Bitcoin grant na iniregalo sa Human Rights Foundation.

- Phil Geiger, VP ng marketing ng produkto, Unchained

Magtanong sa isang Eksperto

T. Paano iniisip ng mga tagapayo sa pananalapi sa isang pag-uusap tungkol sa "pagbibigay"?

Ang lahat ay bumalik sa layunin at ang pangkalahatang layunin ng gustong magbigay. Naniniwala ako na dapat isaalang-alang ng karamihan ang pagbibigay kung may visceral na pagnanais na suportahan ang iba sa ilang anyo. Sa pamamagitan ng pamumuno nang walang pag-iimbot, ang mga tao ay nangunguna nang may tamang pananaw sa isip.

T. Anong mga mapagkukunan ang umiiral upang suportahan ang mga tao sa paglalakbay na ito ng pagbibigay sa mas mahusay na paraan?

Ang mga rehistradong tagapayo sa pamumuhunan ay nakaposisyon na magkaroon ng mas holistic na pag-uusap upang ma-optimize ng mga kliyente ang kanilang mga layunin at priyoridad sa pagbibigay. Higit pa riyan, ang The Giving Block ay isang mahusay na mapagkukunang pang-edukasyon para sa mga donor at mga organisasyong pangkawanggawa. Huli ngunit hindi bababa sa, ang Endaoment ay nagbigay daan sa pamamagitan ng paggamit ng Technology blockchain upang i-streamline ang proseso ng on-chain na pagbibigay sa pamamagitan ng isang hanay ng mga uri ng asset.

T. Bakit mas may kaugnayan ang pagbibigay ngayon kapag bumibilis ang mga Markets ?

Kapag ang mga Markets ay gumagalaw nang mas mataas, ang anumang pagsasakatuparan ng mga nadagdag ay maaaring lumikha ng mga epekto sa buwis. Sa pamamagitan ng disenyo, binibigyang-daan ka ng DAF na bawasan ang ilan sa iyong mga pananagutan sa buwis habang pinapagaan ang mga panganib sa pagkasumpungin ng mga asset na mabilis na pinahahalagahan. Maaari rin nitong bigyang-daan ang mga donor na pag-iba-ibahin ang mix ng kanilang asset nang mas malawak dahil sa hindi direktang epekto ng rebalancing.

Maaari din itong lumikha ng pagkakataon para sa pamana at pagbibigay ng maraming henerasyon. Ang pagpapalalim ng mga pagpapahalaga at paglalagay ng iyong pamilya sa isang sitwasyon na nagbibigay-daan sa mga donor na suportahan ang mga layuning lampas sa kanilang buhay ay isang mahusay na paraan upang makakuha ng tip mula sa pamilyang Rockefeller, na nagbibigay sa mga gawaing pilantropo sa loob ng anim na henerasyon.

- Eric Tomaszewski, Financial Advisor, Verde Capital Management

KEEP Magbasa

• Naabot ng Bitcoin ang isangew all-time high na $107,000 noong Lunes matapos muling ipahayag ni President-elect Trump na lilikha siya ng reserbang Bitcoin ng US.
• Ang Lungsod ng Vancouver, Canada, ay nagpasa ng isang mosyon upang galugarin ang mga reserbang Bitcoin at maging isang “Bitcoin-Friendly City.”
• Ang European Union Mga Markets sa Crypto-Assets (MiCA) Regulasyon ay nakatakdang magkabisa sa susunod na buwan.