Cripto para consultores: é a época de doar (Bitcoin)

Este é nosso último boletim informativo Cripto for Advisors de 2024. Faremos uma pausa na próxima semana para relaxar antes do que acreditamos que será um 2025 cheio de ação no espaço Cripto .

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Na edição de hoje,Phil Geiger do provedor de serviços financeiros de Bitcoin Unchained explica o que são fundos de doação de Bitcoin e como eles funcionam.

Então, Eric Tomaszewskida Verde Capital Management responde perguntas sobre fundos e possíveis implicações fiscais em Pergunte a um especialista.

Boa leitura.

–Sarah Morton

A ascensão dos fundos aconselhados por doadores: benefícios fiscais e o poder dos DAFs de Bitcoin

Nos últimos anos, os fundos aconselhados por doadores (DAFs) ganharam popularidade como um veículo filantrópico, oferecendo uma maneira flexível para os indivíduos administrarem suas doações de caridade. Somando-se ao apelo está o surgimento deDAFs de Bitcoin, que combinam a flexibilidade e os benefícios fiscais dos DAFs tradicionais com as vantagens exclusivas dos ativos on-chain.

A ascensão dos fundos aconselhados por doadores

Um DAF é uma conta de doação de caridade que permite que doadores contribuam com ativos para um fundo, recebam uma dedução fiscal imediata e, então, recomendem doações para instituições de caridade ao longo do tempo. Os DAFs cresceram exponencialmente nos últimos anos. Em 2024, havia cerca de2 milhões de contas DAF nos Estados Unidos, com um valor combinado de mais de US$ 250 bilhões.

Os DAFs oferecem conveniência e controle. Os doadores podem contribuir a qualquer momento, tomar decisões de investimento para aumentar os ativos do fundo e aumentar o valor para caridade e, então, direcionar doações para instituições de caridade qualificadas quando estiverem prontos. Isso permite que os indivíduos alinhem suas doações com sua situação financeira e apoiem uma variedade de causas a longo prazo, mas eles T precisam necessariamente distribuir suas doações imediatamente.

Benefícios fiscais dos fundos aconselhados por doadores

As vantagens fiscais dos DAFs são uma das principais razões para sua popularidade. Quando os doadores contribuem para um DAF, eles podem fazer uma dedução de caridade imediata para o valor total de sua contribuição, sujeito aos limites do IRS. Isso se aplica se o doador contribui com dinheiro, Bitcoin, títulos ou outros ativos. Por exemplo, no caso de criptomoedas apreciadas, um doador pode evitar pagar impostos sobre ganhos de capital, o que pode ser significativo em investimentos que se valorizaram ao longo do tempo.

A dedução é especialmente valiosa para indivíduos que buscam compensar um grande evento tributável, como a venda de um negócio ou o exercício de opções de ações. Doadores que contribuem com ativos valorizados diretamente para um DAF recebem o valor justo de mercado integral como uma dedução, enquanto o DAF pode vender os ativos sem incorrer em impostos sobre ganhos de capital. Essa estratégia permite que doadores façam contribuições de caridade maiores sem incorrer em penalidades fiscais.

Além disso, os DAFs oferecem flexibilidade em termos de tempo. Enquanto os doadores podem fazer uma dedução imediata quando contribuem com ativos, eles podem atrasar a distribuição real dos fundos para instituições de caridade. Isso permite que os doadores gerenciem suas doações estrategicamente, decidam quando e onde seus fundos são alocados e otimizem seu impacto de caridade.

O surgimento dos DAFs de Bitcoin

Bitcoin DAFs combinam a flexibilidade e os benefícios fiscais dos DAFs tradicionais com as vantagens exclusivas do Bitcoin on-chain. Doadores que possuem Bitcoin (ou outras criptomoedas) podem contribuir diretamente para um Bitcoin DAF, recebendo os mesmos benefícios fiscais de doar títulos valorizados.

Embora os DAFs tradicionais geralmente aceitem Criptomoeda, eles normalmente vendem o ativo digital por dólares e, então, podem dar aos doadores exposição ao Bitcoin dentro dos DAFs por meio de um ETF de Bitcoin ou ações como a MicroStrategy. Com um DAF de Bitcoin , o Bitcoin pode ser doado diretamente, ele permanece dentro do DAF on-chain em custódia de múltiplas assinaturas, e as doações podem ser feitas em Bitcoin ou dólares americanos para qualquer 501c3.

Os DAFs de Bitcoin tiveram grande sucesso inicial, com a primeira doação de Bitcoin do mundo de um DAF indo para a Escola de Engenharia Base58 e um subsídio de Bitcoin doado à Fundação de Direitos Human.

-Phil Geiger, vice-presidente de marketing de produtos, Unchained

Pergunte a um especialista

P. Como os consultores financeiros pensam em uma conversa sobre “doações”?

Tudo se resume ao propósito e à intenção geral de querer dar. Acredito que a maioria deve considerar dar se houver um desejo visceral de apoiar os outros de alguma forma. Ao liderar com altruísmo, as pessoas estão liderando com a perspectiva certa em mente.

P. Quais recursos existem para apoiar as pessoas nessa jornada de doação de uma forma mais completa?

Os consultores de investimento registrados estão posicionados para ter conversas mais holísticas para que os clientes possam otimizar suas metas e prioridades de doação. Além disso, o The Giving Block é um ótimo recurso educacional para doadores e organizações de caridade. Por último, mas não menos importante, a Endaoment abriu caminho usando a Tecnologia blockchain para agilizar o processo de doação on-chain por meio de uma variedade de tipos de ativos.

P. Por que doar é ainda mais relevante hoje em dia, quando os Mercados estão acelerando?

Quando os Mercados sobem, qualquer realização de ganhos pode criar ramificações fiscais. Por design, um DAF permite que você reduza algumas de suas obrigações fiscais enquanto mitiga os riscos de volatilidade de ativos que se valorizaram rapidamente. Isso também pode permitir que os doadores diversifiquem sua mistura de ativos de forma mais ampla devido ao efeito de rebalanceamento indireto.

Isso também pode criar uma oportunidade para legado e doação multigeracional. Aprofundar valores e colocar sua família em uma situação que permita que doadores apoiem causas além de suas vidas é uma ótima maneira de seguir a dica da família Rockefeller, que tem doado para causas filantrópicas por seis gerações.

-Eric Tomaszewski, Consultor Financeiro, Verde Capital Management

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