Incluso el IRS admite que algunas regulaciones fiscales sobre Cripto "no son ideales"

Después de aproximadamente cuatro horas de una llamada telefónica con una representante de TurboTax, durante la cual tuvo que revisar los recursos internos de la empresa para responder a mis preguntas, descubrí que probablemente no debía ningún impuesto sobre mi, ciertamente, escaso Bitcoin Tenencias. Debería haber sido obvio: en ningún momento vendí por dinero fiduciario ni convertí mis activos en otra Cripto.

Al informar sobre este artículo, también me recordaron que debería verificar mi cuenta de Blockchain para ver si alguna vez recibí elXLM él Estaba lanzando desde el aire Porque eso también podría resultar en que deba impuestos sobre Cripto (no lo hice). ¿Debo declarar los $15 en Bitcoin que envié a una billetera física a la que ya no puedo acceder? (No lo creo).

Los contribuyentes estadounidenses tienen hasta el miércoles para presentar sus declaraciones de impuestos de 2019 si aún no lo han hecho, o para Request una prórroga. He cubierto impuestos relacionados con el sector de las Cripto durante la mayor parte del último año y he hablado con más de media docena de contadores públicos certificados, abogados tributarios y otros profesionales sobre lo que realmente nos dicen las directrices fiscales Cripto emitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si un periodista con amplia experiencia en el sector tiene tantas dificultades, imaginen lo difícil que puede ser para un novato.

Esta seguirá siendo una de las mayores barreras para la adopción generalizada.

Cripto e Impuestos 2020: El miércoles vence la fecha límite de este año para que los estadounidenses presenten sus declaraciones de impuestos, y las obligaciones de los usuarios de Criptomonedas son más confusas que nunca. Esta serie de artículos explora los complejos problemas que enfrentan los inversores en activos digitales. Sigue leyendo:El IRS violó la Declaración de Derechos del Contribuyente con las cartas Cripto de 2019, según el organismo de control.Impuestos Cripto : ¿Aún hay confusión después de tantos años?Los poseedores de Cripto pueden donarlas a organizaciones benéficas para minimizar el pago de impuestos.Ver enFlipboard

Incluso el IRS admite que la guía deja preguntas sin respuesta. Un funcionario del IRS indicó que los contribuyentes deberían aprovechar tanto los formularios que emiten las bolsas para detallar los Eventos tributables como las diferentes herramientas de software desarrolladas para simplificar el proceso.

El funcionario, que no tenía autorización para hablar públicamente, reconoció que algunas de las orientaciones publicadas hasta la fecha podrían aclararse y “no son ideales”, y dijo que la agencia está trabajando para KEEP al día con la industria de las Cripto .

Una de las principales cuestiones pendientes gira en torno a la presentación de información, dijo Michael Meisler, socio de Ernst and Young (EY), especializado en impuestos y líder global en impuestos blockchain de la auditora Big Four.

Los contribuyentes pueden utilizar diferentes métodos para declarar la cantidad que consideran que deben, pero deben ser coherentes al calcular las ganancias y pérdidas. El uso de promedios ponderados, por ejemplo, podría ser inadmisible según las directrices vigentes y las preguntas frecuentes (que Meisler señaló).No es una “guía publicada” en el sentido legal.).

El funcionario del IRS estuvo de acuerdo y le dijo a CoinDesk que este es el próximo problema en su lista en torno a las Cripto.

“El IRS está trabajando en una guía sobre cómo obtener información adecuada y cuál es la forma correcta de reportarla, y ha reconocido que dicha guía es insuficiente en cuanto a qué deben reportar las plataformas de intercambio”, declaró el funcionario. “Estamos trabajando en ello como parte de nuestro plan de orientación, y probablemente sea la principal prioridad para el IRS en el ámbito de las monedas virtuales en este momento”.

Otras preguntas

Otra pregunta sin respuesta sobre los impuestos a las Cripto gira en torno al staking, según Shehan Chandrasekara, de CoinTracker, un servicio de impuestos Cripto . Señaló la próxima actualización de Ethereum a ETH 2.0, que cambiará el mecanismo de consenso de la segunda criptomoneda más grande de la prueba de trabajo (donde las computadoras mantienen la red ejecutando cálculos complejos y emitiendo bloques con Cripto como recompensa para los mineros) a la prueba de participación (donde las computadoras mantienen la red bloqueando grandes cantidades de riqueza de los validadores que generan intereses anualizados a medida que se emiten nuevos bloques).

“Hay mucha gente que genera ingresos pasivos mediante el staking”, dijo.

La situación se vuelve aún más extraña con las Finanzas descentralizadas (DeFi). Mientras que los exchanges centralizados publican formularios 1099 y envían información sobre sus transacciones tanto al IRS como a los contribuyentes, las plataformas descentralizadas podrían no hacerlo.

“Las plataformas DeFi no están emitiendo formularios de impuestos”, dijo Lodha.

El comercio con margen es otro problema en el que los usuarios inexpertos terminan con posiciones apalancadas, ya que los derivados Cripto liquidados en Cripto esencialmente significan que el contribuyente recibe una propiedad al final de la transacción.

“Existe una guía bastante clara sobre los futuros no criptográficos; por ejemplo, si se negocian futuros de materias primas reguladas por la Comisión de Comercio de Futuros de Materias Primas de EE. UU., existe TON legislación sobre cómo funciona eso”, dijo.

Los futuros de Cripto caen en una categoría más difusa, en particular porque los operadores no sofisticados (como algunos usuarios de Robinhood) podrían terminar con posiciones altamente apalancadas sin comprender las implicaciones fiscales, dijo.

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La forma en que están redactadas actualmente las directrices del IRS sobre airdrops y hard forks puede no ser clara, agregó el funcionario.

En la actualidad, el mayor problema que tiene el IRS es de ONE, dada la rapidez con la que cambia la industria y los otros problemas que enfrenta la agencia hoy, incluida la respuesta al COVID-19.

“[La] industria cambia tan rápidamente que intentar KEEP al día con ella y hacer que la guía sea relevante [es un desafío]. Al mismo tiempo, el IRS se ha enfrentado a otras legislaciones con respecto a la Ley del Contribuyente PrimeroY luego, parte de la legislación relacionada con la COVID-19 —dijo el funcionario—. El mayor desafío es simplemente la falta de recursos y afrontar las demás prioridades legislativas que se han ido presentando.

Aun así, el IRS ha publicado múltiples guías y sus preguntas frecuentes, que arrojan algo de luz sobre lo que los contribuyentes podrían deber y cómo deberían calcular esos costos.

Presentar sus impuestos

Lo que el IRS ha dejado en claro es que los contribuyentes deben presentar una declaración si ganaron (o perdieron) dinero como resultado de intercambiar sus Cripto por dinero fiduciario u otra Criptomonedas; si obtuvieron Cripto como resultado de lanzamientos aéreos o bifurcaciones duras; o si obtuvieron fondos como resultado de staking o minería.

El IRSSe agregó una pregunta obligatoria a la declaración de impuestos de EE. UU. del año pasado, preguntando si el individuo tenía o realizó transacciones con Cripto durante el año.

“Esa pregunta demuestra la intención, así que si mientes y luego el IRS descubre mediante un formulario 1099 que las casas de cambio emiten o escaneando la cadena de bloques… entonces, de repente, puede volverse un delito”, dijo Austin Woodward, de la startup de impuestos Cripto TaxBit. “Es importante tomar esa pregunta en serio y responderla con honestidad”.

El IRS está tomando medidas enérgicas contra los impuestos a las Cripto este año de una manera que la agencia no lo ha hecho en años anteriores, dijo Chandan Lodha de CoinTracker.

Señaló el formulario 1040, la guía actualizada del año pasado y las 10,000 cartas de advertencia que el IRS envió a los contribuyentes el año pasado. Las ofertas de empleo del IRS también parecen indicar que la agencia está redoblando sus esfuerzos en la contratación de consultores para rastrear las transacciones y desanonimizarlas.

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Si los contribuyentes no cuentan con la información necesaria para presentar sus impuestos en su totalidad, deberían solicitar una prórroga, afirmó Chandrasekara de CoinTracker. Lodha añadió que hacerlo es "súper sencillo" y sin inconvenientes.

Chandrasekara señaló que la extensión sólo permite a los contribuyentes presentar sus formularios más tarde, pero cualquier pago que adeuden aún debe realizarse el 15 de julio.

Con solo solicitar una prórroga, los contribuyentes podrían evitar una multa por demora en la presentación de sus documentos, afirmó. Aun así, podrían tener que pagar algunas multas por demora (lo cual es mejor que no presentar la declaración y posiblemente ser auditados).

"Mi recomendación es que, si alguien no tiene toda la información para calcular su obligación tributaria, sea más conservador", dijo. Si un contribuyente declara haber ganado más con Cripto de lo que realmente ganó, se le devolverá el excedente que haya pagado.

Mantenerse en cumplimiento

El IRS toma la aplicación de la ley más en serio que agencias comparables en la mayoría de los otros países, dijo Woodward, similar a la Oficina de Impuestos de Australia.

La agencia envió algunos por correo10.000 cartas a los contribuyentes En 2019, se les pidió que verificaran sus transacciones de Cripto y se les ofreció información sobre cómo calcular el valor justo de mercado de sus tenencias. segundo conjunto de letrasadvirtió a los contribuyentes que podrían haber informado incorrectamente sus tenencias y detalló lo que la agencia creía que era el monto correcto adeudado.

“Creo que actualmente [el tratamiento fiscal del IRS] se asemeja bastante al de las acciones, así que no es nada nuevo. Para ti décadas vigente”, dijo Woodward. “Simplemente es complicado en el sector de las Cripto , a diferencia del de las acciones, porque hay un volumen de transacciones mucho mayor”.

Sin embargo, el IRS definitivamente está tomando el espacio en serio, dijo, un sentimiento que compartió Lodha.

Hay “evidencia significativa” de que al IRS le importa, incluso a través de sus recientes publicaciones en busca de expertos en transacciones de Cripto , dijo Lodha.

El funcionario del IRS con el que habló CoinDesk recomendó utilizar las diferentes herramientas de software que se han lanzado.

“Los contribuyentes deberían al menos usar la información que brindan sus exchanges y reflejarla en sus declaraciones, y existen herramientas que pueden usar para interactuar con estos exchanges y que [realizan] el proceso de forma fluida para quienes realizan transacciones de Criptomonedas ”, dijeron.

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Meisler advirtió que también es importante tener cuidado al usar diferentes productos de software. Diferentes soluciones de software que ejecutan los mismos datos podrían calcular diferentes ganancias o pérdidas debido a su interpretación de las directrices. Esto podría ocurrir si una solución calcula las tarifas de forma diferente a otra, por ejemplo.

El contribuyente seguiría siendo responsable de informar con precisión sus tenencias a la agencia, dijo.

“Si falta orientación, el contribuyente debe hacer su mejor esfuerzo y luego adoptar posiciones consistentes en sus informes”, dijo el funcionario del IRS.