Até o IRS admite que algumas regulamentações fiscais sobre Cripto "não são ideais"

Após cerca de quatro horas de conversa telefônica com um representante da TurboTax, durante a qual ela teve que analisar os recursos internos da empresa para responder às minhas perguntas, descobri que provavelmente T devia nenhum imposto sobre meus escassos Bitcoin holdings. Deveria ter sido óbvio: em nenhum momento eu vendi por fiat ou converti para outra Cripto.

Ao relatar este artigo, também me lembrei de que deveria verificar minha conta Blockchain para ver se alguma vez recebi oXLM isto estava sendo lançado de paraquedas porque isso também pode resultar em eu dever impostos sobre Cripto (eu não fiz isso). Preciso declarar os $15 em Bitcoin que enviei para uma carteira de hardware que T consigo mais acessar? (Eu acho que T .)

Os contribuintes dos EUA têm até quarta-feira para apresentar suas declarações de 2019, caso ainda T o tenham feito, ou para Request uma extensão. Tenho coberto impostos em torno do espaço Cripto durante a maior parte do ano passado e conversei com mais de meia dúzia de contadores públicos certificados, advogados tributários e outros profissionais sobre o que as orientações fiscais Cripto emitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) estão realmente nos dizendo. Se um repórter que está inserido no espaço está tendo tantos problemas, imagine o quão difícil pode ser para um novato completo.

Essa continuará sendo uma das maiores barreiras à adoção generalizada.

Cripto e Impostos 2020: Quarta-feira é o prazo deste ano para os americanos apresentarem suas declarações de imposto de renda, e as obrigações dos usuários de Criptomoeda estão mais confusas do que nunca. Esta série de artigos explora as questões complexas enfrentadas pelos investidores de ativos digitais. Leia Mais:IRS violou a 'Declaração de Direitos do Contribuinte' com Cartas Cripto de 2019: WatchdogImpostos sobre Cripto : Ainda Confuso Depois de Todos Esses AnosHodlers podem doar Cripto para instituições de caridade para minimizar pagamentos de impostosVer emFlipboard

Até mesmo o IRS admite que a orientação deixa perguntas sem resposta. Um funcionário do IRS disse que os contribuintes devem aproveitar tanto os formulários que as bolsas estão emitindo para listar Eventos tributáveis ​​quanto as diferentes ferramentas de software que foram criadas para ajudar a simplificar o processo.

O funcionário, que não tinha autorização para falar publicamente, reconheceu que algumas das orientações publicadas até o momento poderiam ser esclarecidas e "não são ideais", dizendo que a agência está trabalhando para KEEP a indústria de Cripto .

Uma das principais questões pendentes diz respeito à divulgação de informações, disse Michael Meisler, sócio da Ernst and Young (EY), especialista em impostos e líder global em impostos sobre blockchain da Big Four Auditors.

Os contribuintes podem usar métodos diferentes para relatar quanto acreditam que devem, mas devem ser consistentes ao calcular ganhos e perdas. Usar médias ponderadas, por exemplo, pode ser inadmissível sob a orientação existente e as FAQs (que Meisler observounão é “orientação publicada” no sentido legal).

O funcionário do IRS concordou, dizendo ao CoinDesk que este é o próximo problema em sua lista sobre Cripto.

“O IRS está trabalhando em orientações sobre como obter relatórios de informações adequados e qual é a forma adequada de relatórios de informações, e o IRS reconheceu que essa orientação está faltando no que diz respeito ao que as bolsas devem relatar”, disse o funcionário. “Estamos trabalhando nisso como parte do nosso plano de orientação e essa é realmente provavelmente a principal prioridade de orientação para o IRS, no reino da moeda virtual neste momento.”

Outras perguntas

Outra questão sem resposta sobre impostos de Cripto gira em torno de staking, disse Shehan Chandrasekara da CoinTracker, um serviço de impostos de Cripto . Ele apontou para a atualização pendente do Ethereum para ETH 2.0, que verá o mecanismo de consenso da segunda maior criptomoeda mudar de proof-of-work (onde os computadores mantêm a rede executando cálculos complexos e emitindo blocos com Cripto neles como uma recompensa para os mineradores) para proof-of-stake (onde os computadores mantêm a rede bloqueando uma grande quantidade de riqueza de validadores que ganham juros anualizados conforme novos blocos são emitidos).

“Há muitas pessoas ganhando renda passiva por meio de staking”, disse ele.

Fica mais estranho com Finanças descentralizadas (DeFi). Enquanto as exchanges centralizadas estão publicando formulários 1099 e enviando informações sobre suas transações tanto para o IRS quanto para os contribuintes, as plataformas descentralizadas podem não estar.

“As plataformas DeFi T estão emitindo formulários de impostos”, disse Lodha.

A negociação de margem é outro problema em que usuários inexperientes estão acabando com posições alavancadas, já que derivativos de Cripto liquidados em Cripto significam essencialmente que o contribuinte está recebendo a propriedade no final da transação.

“Há uma orientação bem clara sobre futuros não criptográficos, como se você estivesse negociando futuros de commodities regulamentados que são regulamentados pela [US Commodity Futures Trading Commission], há uma TON de legislação sobre como isso funciona”, disse ele.

Os futuros de Cripto se enquadram em uma categoria mais confusa, principalmente porque traders inexperientes (como alguns usuários do Robinhood) podem acabar com posições altamente alavancadas sem entender as implicações fiscais, disse ele.

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A forma como a orientação do IRS sobre airdrops e hard forks está redigida atualmente pode não ser clara, acrescentou a autoridade.

Atualmente, o maior problema do IRS é a ONE dos recursos, dada a rapidez com que o setor muda e os outros problemas que a agência enfrenta hoje, incluindo a resposta à COVID-19.

“[A] indústria muda tão rapidamente que tentar KEEP -la e tornar a orientação relevante [é desafiador]. Ao mesmo tempo, o IRS tem enfrentado outras legislações com relação à Ato do contribuinte em primeiro lugare então algumas das legislações com relação à COVID”, disse o funcionário. “O maior desafio é apenas o tipo de recurso e enfrentar as outras prioridades legislativas que têm surgido.”

Ainda assim, o IRS publicou diversas orientações e suas perguntas frequentes, que esclarecem o que os contribuintes podem dever e como eles devem calcular esses custos.

Declaração de impostos

O que o IRS deixou claro é que os contribuintes precisam declarar se ganharam (ou perderam) algum dinheiro como resultado da troca de suas Cripto por moeda fiduciária ou outra Criptomoeda; se ganharam alguma Cripto como resultado de airdrops ou hard forks; ou se ganharam fundos como resultado de staking ou mineração.

O IRSadicionou uma pergunta obrigatória para a declaração de imposto de renda dos EUA do ano passado, perguntando se o indivíduo possuía ou transacionou com Cripto durante o ano.

“Essa pergunta prova intenção, então se você mentir para isso e então o IRS descobrir através de [um] 1099 que as exchanges emitem ou através da varredura do blockchain … então, de repente, isso pode se tornar criminoso”, disse Austin Woodward na startup de impostos Cripto TaxBit. “É importante levar essa pergunta a sério e respondê-la honestamente.”

O IRS está reprimindo os impostos sobre Cripto neste ano de uma forma que a agência T fez nos últimos anos, disse Chandan Lodha, da CoinTracker.

Ele apontou para o formulário 1040, a orientação atualizada do ano passado e as 10.000 cartas de advertência que o IRS enviou aos contribuintes no ano passado. As ofertas de emprego do IRS também parecem indicar que a agência está “dobrando a aposta na contratação de consultores” para rastrear transações e desanonimizar transações.

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Se os contribuintes T tiverem as informações necessárias para declarar seus impostos integralmente, eles devem pedir uma extensão, disse Chandrasekara, da CoinTracker. Lodha acrescentou que fazer isso é "super trivial", sem desvantagens.

Chandrasekara observou que a extensão só permite que os contribuintes apresentem seus formulários mais tarde, mas quaisquer pagamentos devidos ainda vencem em 15 de julho.

Apenas ao registrar uma extensão, os contribuintes podem evitar ter que pagar uma multa por atraso na entrega da papelada, ele disse. Ainda assim, eles podem dever algumas multas por atraso no pagamento (o que é melhor do que não registrar nada e potencialmente ser auditado).

“Minha recomendação é que, se alguém T tiver todas as informações para descobrir sua obrigação tributária, seja mais conservador”, disse ele. Se um declarante disser que ganhou mais com Cripto do que realmente ganhou, ele receberá de volta qualquer excesso que pagou.

Permanecendo em conformidade

O IRS leva a fiscalização mais a sério do que agências comparáveis na maioria dos outros países, disse Woodward, assim como o Australian Tax Office.

A agência enviou alguns10.000 cartas aos contribuintes em 2019, pedindo-lhes para verificar suas transações de Cripto e oferecendo dicas sobre como calcular o valor justo de mercado de seus ativos justos. A segundo conjunto de letrasalertou os contribuintes de que eles podem ter declarado incorretamente seus ativos e detalhou o que a agência acreditava ser o valor correto devido.

“Acho que agora [o tratamento tributário do IRS] se alinha muito de perto com o das ações, então não é nenhuma novidade. Já existe há Para Você ”, disse Woodward. “É apenas complicado no espaço Cripto em oposição ao espaço de ações porque há muito mais volume de transações.”

O IRS está definitivamente levando o espaço a sério, ele disse, um sentimento ecoado por Lodha.

Há “evidências significativas” de que o IRS se importa, inclusive por meio de suas postagens recentes buscando especialistas em transações de Cripto , disse Lodha.

O funcionário do IRS com quem o CoinDesk conversou recomendou o uso de diferentes ferramentas de software que foram lançadas.

“Os contribuintes devem pelo menos usar as informações que suas bolsas fornecem e refletir isso em suas declarações, e há ferramentas disponíveis que eles podem usar para interagir com essas bolsas, que [conduzem] o processo agora de forma meio que perfeita no âmbito de alguém que está envolvido em transações de Criptomoeda ”, eles disseram.

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É importante ter cuidado ao usar diferentes produtos de software também, alertou Meisler. Diferentes soluções de software executando os mesmos dados podem calcular diferentes ganhos/perdas devido à forma como interpretam a orientação. Isso pode acontecer se uma solução calcular taxas diferentes de outra, por exemplo.

O contribuinte ainda seria responsável por declarar com precisão seus ativos à agência, disse ele.

“Se a orientação estiver faltando, o contribuinte deve usar seus melhores esforços e então tomar posições consistentes em seus relatórios”, disse o funcionário do IRS.