Crypto pour les conseillers : stratégies d'héritage Bitcoin

Dans la Crypto d'aujourd'hui pour les conseillers, Zac Townsend de la compagnie d'assurance-vie Bitcoin Pendant ce temps, explique les options de planification successorale pour gérer l'héritage Bitcoin .

Alors, Peter Dunworth The Bitcoin Adviser répond aux questions sur ces stratégies du point de vue d'un conseiller dans Ask an Expert.

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–Sarah Morton

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Planification successorale pour les Bitcoiners : stratégies optimisées grâce à l'assurance-vie et aux fiducies Bitcoin

À son récent record historique, la capitalisation boursière du Bitcoin a atteint 2 100 milliards de dollars, signe d'une richesse considérable pour les détenteurs de la Cryptomonnaie originelle. Compte tenu des impulsions réglementaires favorables aux actifs numériques sous la nouvelle administration et de l'adoption croissante par les institutions, les particuliers et leurs conseillers devraient envisager des stratégies pour atténuer les éventuels droits de succession sur la fortune en Bitcoin .

De nombreux fiscalistes s'attendent à ce que le Congrès prolonge l'exonération à vie des dons, instaurée par la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi, actuellement fixée à environ 14 millions de dollars par personne. Cela signifie que tout Américain peut faire un don de 14 millions de dollars en franchise d'impôt, mais les montants supérieurs à ce montant sont soumis à un droit de succession de 40 %. Si vous pensez que le Bitcoin va s'apprécier significativement à l'avenir, le donner au prix actuel peut être une décision stratégique, permettant une appréciation future en dehors de votre succession.

Il existe plusieurs façons de transférer des Bitcoin hors de sa succession, chacune ayant des implications fiscales et de contrôle différentes. Parmi ces options, on trouve :

1. Offrir des Bitcoin directement en les transférant vers le portefeuille d'actifs numériques d'un être cher.
2. Financer une fiducie irrévocable avec Bitcoin au profit de leurs proches.
3. Utiliser le Bitcoin pour acheter une Juridique d’assurance-vie libellée en BTC qui verse des prestations à leurs proches en cas de décès.

Ces stratégies ne s'excluent pas mutuellement : utilisées conjointement, elles peuvent maximiser les avantages fiscaux et la préservation du patrimoine. Examinons-les chacune à tour de rôle.

Offrir directement des Bitcoin

Transférer des Bitcoin vers le portefeuille d'actifs numériques d'un proche en guise de don est un moyen simple de les retirer de votre succession. Cependant, cette approche comporte des points importants à prendre en compte :

• Perte de contrôle : Une donation est irrévocable, ce qui signifie que le donateur perd tout contrôle sur le bien. Cette solution peut ne pas être idéale pour ceux qui transmettent un patrimoine à leurs enfants si la transmission du contrôle total d'un bien suscite des inquiétudes.
• Conservation du coût de base : le destinataire hérite du coût de base d'origine, ce qui signifie que s'il vend le Bitcoin, il doit payer l'impôt sur les plus-values ​​sur toute appréciation depuis le prix auquel vous l'avez acquis à l'origine.

Financer une fiducie irrévocable avec Bitcoin

Une fiducie irrévocable permet un certain contrôle sur les Bitcoin , même s'ils ne font pas partie de votre succession. Vous pouvez concevoir la fiducie pour qu'elle verse des paiements à certains âges ou Événements de la vie, par exemple. Cependant, comme le don direct, elle ne résout pas le problème du coût de revient : les bénéficiaires de la fiducie reçoivent les Bitcoin par distribution au même coût de revient que celui qui était en vigueur lors du financement initial de la fiducie.

Assurance-vie libellée en Bitcoin

L'assurance-vie en bitcoins est un nouveau concept qui permet à un particulier de payer ses primes d'assurance-vie en Bitcoin et d'emprunter sur sa Juridique en bitcoins en franchise d'impôt. Au décès, la Juridique verse aux bénéficiaires des Bitcoin supplémentaires, à coût majoré. Si la Juridique est détenue individuellement, le capital décès est versé à la succession et peut donc être soumis à l'impôt sur les successions.

Combiner une fiducie irrévocable avec une assurance-vie Bitcoin

Utiliser une fiducie irrévocableet Une Juridique -vie libellée en BTC résout tous ces problèmes : droits de succession, base de coût et contrôle. Voici son fonctionnement :

• La fiducie irrévocable achète une Juridique d’assurance-vie libellée en BTC sur l’individu.
• La fiducie irrévocable finance les primes Juridique .
• Au décès, la fiducie irrévocable reçoit plus de Bitcoin que ce qui a été payé en primes, et ces Bitcoin ont une nouvelle base de coût majorée.
• Le Bitcoin est ensuite distribué selon les termes de la fiducie, préservant le contrôle sur la manière et le moment où les bénéficiaires y accèdent.

Le Bitcoin est généralement considéré comme un actif à faible préférence temporelle, ce qui signifie que ses détenteurs (ou HODLers) sont généralement des investisseurs à long terme plutôt que des traders. Ceci, combiné à sa forte croissance et à la hausse potentielle de son cours, en fait un actif important à anticiper en cas d'éventuels droits de succession. Les conseillers et les particuliers devraient envisager une ou plusieurs de ces stratégies pour optimiser leur planification fiscale liée au Bitcoin.

-Zac Townsend, cofondateur et PDG de Meanwhile

Demandez à un expert

Q. Comment la nouvelle administration pourrait-elle affecter les investisseurs en Bitcoin ?

UN. Grâce à la réglementation favorable et à l'adoption croissante du bitcoin par les institutions, les investisseurs en Bitcoin sont désormais confrontés à des opportunités et à des défis. La principale préoccupation des détenteurs d'importants avoirs en Bitcoin est l'exposition potentielle aux droits de succession, d'autant plus que de nombreux portefeuilles ont connu une croissance substantielle, le Bitcoin ayant récemment atteint une capitalisation boursière de 2 100 milliards de dollars.

Q. Quelles sont les stratégies permettant de réduire l’exposition à l’impôt sur les successions liées au Bitcoin ?

UN. Il existe trois principales approches : la donation directe aux membres de la famille, le financement de fiducies irrévocables en Bitcoin et l'utilisation de polices d'assurance-vie libellées en bitcoins. Chacune offre un équilibre différent en termes d'avantages fiscaux et de contrôle. La solution la plus complète combine une fiducie irrévocable et une Juridique-vie libellée en bitcoins.

Q. Pourquoi devrait- on envisager d’agir maintenant plutôt que plus tard ?

UNOffrir des Bitcoin à leur valeur actuelle permet une plus-value future en dehors de votre succession. L'exonération pour donation à vie s'élevant actuellement à environ 14 millions de dollars par personne, une planification stratégique dès maintenant peut réduire considérablement la charge fiscale éventuelle, car le Bitcoin pourrait continuer à s'apprécier.

-Peter Dunworth, le conseiller Bitcoin

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