Cripto per consulenti: strategie di eredità Bitcoin

Nella Cripto odierna per i consulenti, Zac Townsend dalla compagnia di assicurazioni sulla vita Bitcoin , nel frattempo vengono spiegate le opzioni di pianificazione patrimoniale per la gestione dell'eredità Bitcoin .

Poi, Pietro Dunworth di The Bitcoin Adviser risponde alle domande su queste strategie dal punto di vista di un consulente in Chiedi a un esperto.

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–Sarah Morton

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Pianificazione patrimoniale per Bitcoiners: strategie ottimizzate utilizzando assicurazioni sulla vita e trust Bitcoin

Al suo recente massimo storico, la capitalizzazione di mercato Bitcoin ha raggiunto i 2,1 trilioni di dollari, a indicare che i detentori della Criptovaluta originale hanno creato una ricchezza significativa. Con il sostegno normativo agli asset digitali nella nuova amministrazione e la crescente adozione istituzionale, i privati ​​e i loro consulenti dovrebbero valutare strategie per mitigare le potenziali imposte di successione sul patrimonio in Bitcoin .

Molti professionisti fiscali si aspettano che il Congresso proroghi l'importo maggiorato di esenzione per donazioni vitalizie stabilito dal Tax Cuts and Jobs Act del 2017, attualmente fissato a circa 14 milioni di dollari a persona. Ciò significa che qualsiasi cittadino americano può donare 14 milioni di dollari esentasse, ma gli importi superiori a tale importo sono soggetti a un'imposta di successione del 40%. Se si ritiene che il Bitcoin aumenterà significativamente in futuro, donarlo al prezzo attuale può essere una mossa strategica, consentendo che la rivalutazione futura si verifichi al di fuori del proprio patrimonio.

Esistono diversi modi per trasferire Bitcoin dal proprio patrimonio, ognuno con diverse implicazioni fiscali e di controllo. Queste opzioni includono:

1. Regalare Bitcoin trasferendoli direttamente sul portafoglio digitale di una persona cara.
2. Finanziare un trust irrevocabile con Bitcoin a beneficio dei propri cari.
3. Utilizzare Bitcoin per acquistare una Politiche assicurativa sulla vita denominata BTC che pagherà i propri cari in caso di decesso.

Queste strategie non si escludono a vicenda: se utilizzate congiuntamente, possono massimizzare i benefici fiscali e la salvaguardia del patrimonio. Analizziamole una per una.

Regalare Bitcoin direttamente

Trasferire Bitcoin sul portafoglio digitale di qualcuno come regalo è un modo semplice per trasferirli fuori dal proprio patrimonio. Tuttavia, ci sono importanti considerazioni da tenere a mente quando si tratta di questo approccio:

• Perdita di controllo: una donazione è irrevocabile, il che significa che il donatore perde ogni controllo sul bene. Questa potrebbe non essere la soluzione ideale per chi trasferisce un patrimonio ai figli, se ci sono preoccupazioni riguardo al trasferimento del pieno controllo di un bene.
• Trattenimento della base di costo: il destinatario eredita la base di costo originale, il che significa che se/quando vende il Bitcoin, dovrà pagare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi apprezzamento rispetto al prezzo al quale lo ha acquistato originariamente.

Finanziare un trust irrevocabile con Bitcoin

Un trust irrevocabile consente un certo livello di controllo sui Bitcoin , nonostante siano esterni al patrimonio. È possibile configurare il trust in modo che i pagamenti vengano effettuati a determinate età o in base a determinati Eventi della vita, ad esempio. Tuttavia, come la donazione diretta, non risolve il problema della base di costo: i beneficiari del trust ricevono i Bitcoin tramite distribuzione allo stesso costo di base che avevano al momento della costituzione del trust.

Assicurazione sulla vita denominata Bitcoin

L'assicurazione sulla vita denominata in Bitcoin è un nuovo concetto che consente a un individuo di pagare i premi dell'assicurazione sulla vita in Bitcoin e di prendere in prestito dalla propria Politiche denominata in BTC senza dover pagare imposte. La Politiche pagherà ai beneficiari, al momento del decesso, una somma maggiore in Bitcoin , con un costo base maggiorato. Se la Politiche è intestata a un singolo individuo, il capitale in caso di decesso viene distribuito al patrimonio e, pertanto, può essere soggetto all'imposta di successione.

Combinare un trust irrevocabile con un'assicurazione sulla vita Bitcoin

Utilizzo di un trust irrevocabileE Una Politiche assicurativa sulla vita denominata in BTC risolve tutti questi problemi: imposta di successione, base di costo e controllo. Ecco come funziona:

• Il trust irrevocabile acquista una Politiche assicurativa sulla vita denominata BTC a carico dell'individuo.
• Il trust irrevocabile finanzia i premi Politiche .
• Al momento del decesso, il trust irrevocabile riceve più Bitcoin di quanto pagato in premi, e tali Bitcoin hanno una nuova base di costo maggiorata.
• I Bitcoin vengono poi distribuiti secondo i termini del trust, mantenendo il controllo su come e quando i beneficiari vi accedono.

Bitcoin è generalmente considerato un asset con bassa preferenza temporale, il che significa che i suoi detentori (o HODLer) tendono ad essere investitori a lungo termine piuttosto che trader; questo, unito alla sua ascesa fulminea e al potenziale apprezzamento futuro del prezzo, lo rende un asset importante per pianificare eventuali imposte di successione. Consulenti e privati ​​dovrebbero considerare ONE o una combinazione di queste strategie per ottimizzare la pianificazione fiscale relativa a Bitcoin.

-Zac Townsend, co-fondatore e CEO, Meanwhile

Chiedi a un esperto

D. In che modo la nuova amministrazione potrebbe influenzare gli investitori in Bitcoin ?

UN. Grazie al sostegno normativo e alla crescente adozione istituzionale, gli investitori in Bitcoin si trovano ora ad affrontare sia opportunità che sfide. La preoccupazione principale per chi detiene ingenti quantità Bitcoin è la potenziale esposizione alle imposte di successione, soprattutto perché molti portafogli sono cresciuti notevolmente, con Bitcoin che ha recentemente raggiunto una capitalizzazione di mercato di 2,1 trilioni di dollari.

D. Quali sono alcune strategie per ridurre l'esposizione all'imposta sulle successioni in Bitcoin ?

UN. Esistono tre approcci principali: la donazione diretta ai familiari, il finanziamento di trust irrevocabili con Bitcoin e l'utilizzo di polizze assicurative sulla vita denominate in Bitcoin. Ognuno di essi offre un diverso equilibrio tra benefici fiscali e controllo. La soluzione più completa combina un trust irrevocabile con una Politiche assicurativa sulla vita denominata in Bitcoin.

D. Perché ONE prendere in considerazione l'idea di agire ora piuttosto che in seguito?

UNDonare Bitcoin al valore attuale consente un apprezzamento futuro al di fuori del patrimonio. Con l'esenzione per le donazioni vitalizie attualmente pari a circa 14 milioni di dollari a persona, la pianificazione strategica può ora ridurre significativamente gli eventuali oneri fiscali, dato che Bitcoin potrebbe continuare ad apprezzarsi.

-Peter Dunworth, il consulente Bitcoin

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