Da Enron a Wirecard: come la tecnologia Blockchain avrebbe potuto aiutare

Adam Traidman è CEO diBRD, un portafoglio mobile Criptovaluta .

Se un'azienda globale riesce a nascondere con successo miliardi di dollari durante la notte, abbiamo un problema. Se è rigorosamente sottoposta a revisione contabile da parte di una delle principali società di revisione contabile e regolamentata da ONE delle agenzie di regolamentazione più scrupolose al mondo, ma riesce comunque a nascondere la scomparsa di miliardi di dollari, allora abbiamo un problema ancora più grande. Sto ovviamente parlando della lampante relazioniche ha portato alla ribalta i bilanci dell'emittente di carte tedesco Wirecard nelle ultime settimane, scoprendo alcunibrutte veritàe uncultura delle falsitàrelativo alla tenuta dei registri finanziari.

Come ha potuto un'azienda riconosciuta a livello mondiale farla franca con una frode del valore di 2,1 miliardi di dollari per così tanto tempo? Per dirla senza mezzi termini, questo è un caso di un'azienda rivolta al pubblico in gran parte legittima che si è fatta passare per astute operazioni di riciclaggio di denaro. Nascosta in bella vista, per così dire.

Lo scandalo Wirecard mette in luce come un'azienda apparentemente integerrima e conforme alle normative possa divulgare determinati filoni di informazioni, omettendo tatticamente dettagli cruciali, il che le consente di aggirare rigidi vincoli normativi e di revisione contabile. La frode sembra essere stata resa possibile da una vasta rete di filiali e da una struttura aziendale contorta.

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L’acquisto di XCOM Bank AG nel 2006 ha ampliato notevolmente il mandato di Wirecard, rendendola idonea a emettere carte di credito e gestendo denaro per conto dei commercianti, uno spettro di attività che tradizionalmente confonde il confine tra operazioni non bancarie e operazioni bancarie dirette.

Tra il 2011 e il 2014, Wirecard ha iniziato ad acquistare diverse società di pagamenti asiatiche, aggiungendo ulteriori livelli di complessità alla struttura e al bilancio dell'azienda. The Financial Timesaffilatoin questa espansione, che è continuata per tutto il decennio, evidenziando una serie di incongruenze nei conti di Wirecard. Alcune di queste sussidiarie avrebbero elaborato pagamenti per conto della società, consentendo a Wirecard di costruire con tatto uno scudo per pratiche contabili sospette, tra cui un buco di bilancio di 2 miliardi di dollari.

Facciamo un salto al 2020:Un'indaginedai regolatori tedeschi e singaporiani hanno portato le autorità a due conti fiduciari nelle Filippine, che presumibilmente contenevano il denaro mancante. I revisori, ovviamente, non sono riusciti a trovare il denaro.

La scoperta della grave negligenza di Wirecard dovrebbe rappresentare un momento spartiacque, ONE di dare il via a un cambiamento guidato dalla tecnologia.

I risultati dubbi hanno portato molti a credere che la società stesse gonfiando il suo valore simulando affari con una serie di acquirenti terzi. Una teoria leggermente divergente suggerisce che forse parte di questo "affare" era legittimo, ma T era necessariamente condotto per conto di Wirecard, e il denaro non è mai stato trattenuto dove avrebbe dovuto essere.

La blockchain avrebbe potuto aiutare

Lo sbrogliamento della grave negligenza di Wirecard dovrebbe essere un momento spartiacque, ONE avvia un cambiamento guidato dalla tecnologia per mitigare il rischio di questo genere di scandali. Idealmente, ogni volta che un'azienda cerca di sopprimere i dettagli dei fondi, questi dovrebbero spuntare da qualche altra parte, dissuadendo le entità dall'alterare i registri finanziari.

La Tecnologie blockchain consente la condivisione di intelligence inter-organizzativa in tempo reale, che può mitigare il rischio che i reati finanziari passino inosservati. Ciò è vero anche nei casi in cui le reti criminali sono distribuite geograficamente, con più banche utilizzate per coprire attività illecite, come nel caso Wirecard.

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Man mano che le reti criminali diventano sempre più sofisticate, la Tecnologie blockchain può essere sfruttata per aiutare i regolatori a corroborare le prove in un ecosistema in espansione. Strumenti crittograficamente sicuri come l'intersezione di set privati, che consentono alle parti di confrontare due o più set di dati e identificare elementi corrispondenti senza rivelare alcuna informazione sottostante, possono essere utilizzati per aiutare i regolatori a identificare casi di riciclaggio di denaro e altri reati finanziari.

Mentre lo scandalo Wirecard illustra la necessità di un livello di Dichiarazione informativa più elevato, in particolare per gli enti regolatori, non sto promuovendo l'idea che tutto debba essere accessibile. Le aziende avranno sempre bisogno di un certo grado di Privacy per motivi normativi o competitivi. Possiamo trovare il giusto equilibrio rendendo le grandi aziende responsabili delle loro azioni e farlo in un modo più efficiente di quanto possa fare qualsiasi governo o ente regolamentato, utilizzando la Tecnologie blockchain e le nuove tecniche crittografiche che aiutano a segnalare le transazioni spurie.

Chiaramente, nel caso diFratelli Lehman,L'Enron e ora Wirecard, gli enti normativi competenti hanno fallito in modo molto pubblico e sono stati lasciati a raccogliere i cocci. Anche se Wirecard è stata completamente sottoposta a revisione contabile, le sussidiarie multistrato della società hanno permesso loro di confondere le informazioni finanziarie e di eludere i rimproveri normativi. A un certo punto, o i revisori T sono stati pagati abbastanza per KEEP a scavare, o hanno finito per accettare le informazioni sulla base della fede.

Quando tutto è disposto su un registro pubblico, non importa quanto in profondità i revisori debbano scavare, le informazioni sono sempre accessibili. Con la blockchain implementata nel contesto di un sistema finanziario regolamentato, possiamo orientarci verso sistemi di pagamento e contabilità più decentralizzati e trasparenti, risparmiando futuri rossori normativi e dissuadendo le entità aziendali dall'imbrogliare il sistema.