Da Enron à Wirecard: como a tecnologia Blockchain poderia ter ajudado

Adam Traidman é CEO daBRD, uma carteira móvel de Criptomoeda .

Se uma empresa global consegue esconder bilhões de dólares da noite para o dia, temos um problema. Se ela é rigorosamente auditada por uma empresa de contabilidade líder e regulamentada por uma das agências reguladoras mais completas do mundo, mas ainda consegue encobrir o desaparecimento de bilhões de dólares, então temos um problema ainda maior. Estou falando, é claro, do flagrante relatóriosque colocou os balanços da emissora de cartões alemã Wirecard no centro das atenções nas últimas semanas, revelando algumasverdades feiase umcultura das inverdadesreferente à manutenção de registros financeiros.

Como uma empresa reconhecida globalmente conseguiu escapar de US$ 2,1 bilhões em fraudes por tanto tempo? Para ser franco, este é um caso de um negócio público amplamente legítimo, atuando como fachada para operações astutas de lavagem de dinheiro. Escondido à vista de todos, por assim dizer.

O escândalo da Wirecard destaca como uma empresa visualmente íntegra e em conformidade com as regulamentações pode divulgar certos fios de informação, enquanto omite taticamente detalhes cruciais, permitindo que ela navegue por rígidas restrições regulatórias e de auditoria. A fraude parece ter sido possibilitada por uma rede expansiva de subsidiárias e uma estrutura corporativa complicada.

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A compra do XCOM Bank AG em 2006 ampliou consideravelmente o escopo da Wirecard, tornando-a elegível para emitir cartões de crédito, ao mesmo tempo em que movimentava dinheiro em nome de comerciantes, um espectro de atividade que tradicionalmente confunde a linha entre operações bancárias diretas e não bancárias.

Entre 2011 e 2014, a Wirecard começou a comprar uma série de empresas de pagamentos asiáticas, adicionando ainda mais camadas de complexidade à estrutura e ao balanço da empresa. The Financial Timesafiadonessa expansão, que continuou ao longo da década, apontando para uma série de inconsistências nas contas da Wirecard. Algumas dessas subsidiárias estavam supostamente processando pagamentos em nome da empresa, permitindo que a Wirecard construísse com tato um escudo para práticas contábeis suspeitas – incluindo um buraco de US$ 2 bilhões no balanço.

Avançando para 2020:Uma investigaçãopor reguladores alemães e cingapurianos levaram as autoridades a duas contas fiduciárias nas Filipinas, que supostamente continham o dinheiro desaparecido. Os auditores, é claro, não conseguiram encontrar o dinheiro.

A revelação da negligência grave da Wirecard deve ser um momento decisivo, que iniciará uma mudança impulsionada pela tecnologia.

As descobertas duvidosas levaram muitos a acreditar que a empresa estava inflando seu valor por meio da simulação de negócios com vários adquirentes terceirizados. Uma teoria ligeiramente divergente sugere que talvez parte desses “negócios” fosse legítima, mas T estava necessariamente sendo conduzida em nome da Wirecard, e o dinheiro nunca foi mantido onde deveria estar.

Blockchain poderia ter ajudado

O desvendamento da negligência grave da Wirecard deve ser um momento decisivo, um que inicie uma mudança impulsionada pela tecnologia para mitigar o risco desses tipos de escândalos. Idealmente, toda vez que uma empresa tenta suprimir detalhes de fundos, eles devem aparecer em outro lugar, dissuadindo as entidades de se envolverem na alteração de registros financeiros.

A Tecnologia blockchain permite o compartilhamento de inteligência interorganizacional em tempo real, o que pode mitigar o risco de crimes financeiros passarem despercebidos. Isso também é verdade em casos em que redes criminosas são distribuídas geograficamente, com múltiplos bancos sendo usados ​​para encobrir atividades ilícitas, como foi no caso Wirecard.

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À medida que as redes criminosas se tornam cada vez mais sofisticadas, a Tecnologia blockchain pode ser alavancada para ajudar os reguladores a corroborar evidências em um ecossistema expansivo. Ferramentas criptograficamente seguras, como a interseção de conjuntos privados, que permite que as partes comparem dois ou mais conjuntos de dados e identifiquem elementos correspondentes sem revelar nenhuma informação subjacente, podem ser usadas para ajudar os reguladores a identificar instâncias de lavagem de dinheiro e outros crimes financeiros.

Embora o escândalo Wirecard ilustre a necessidade de um nível mais alto de Aviso Importante, particularmente para reguladores, não estou promovendo a ideia de que tudo precisa ser acessível. As empresas sempre precisarão de um grau de Política de Privacidade por razões regulatórias ou competitivas. Podemos encontrar o equilíbrio certo tornando as grandes empresas responsáveis ​​por suas ações, e fazer isso de uma forma mais eficiente do que qualquer governo ou órgão regulamentado atualmente pode, usando Tecnologia blockchain e novas técnicas criptográficas que ajudam a sinalizar transações espúrias.

Claramente, no caso deIrmãos Lehman,Enron e agora Wirecard, os órgãos reguladores relevantes falharam de forma muito pública e foram deixados para recolher os pedaços. Embora a Wirecard tenha sido totalmente auditada, as subsidiárias multicamadas da empresa permitiram que eles confundissem informações financeiras e contornassem reprimendas regulatórias. Em algum momento, ou os auditores T foram pagos o suficiente para KEEP cavando, ou acabaram aceitando informações com fé.

Quando tudo é disposto em um livro-razão público, não importa o quão fundo os auditores precisem escavar, a informação está sempre acessível. Com o blockchain sendo implantado dentro do contexto de um sistema financeiro regulado, podemos nos voltar para sistemas de pagamento e contabilidade mais descentralizados e transparentes, poupando futuros enrubescimentos regulatórios e dissuadindo entidades corporativas de trapacear o sistema.