Para os cidadãos canadenses que sacaram quaisquer de seus Cripto ao longo de 2021, o momento de começar a se preparar para os impostos sobre Cripto está se aproximando rapidamente. As declarações de impostos podem ser apresentadasdesde 28 de fevereiro até o prazo final de depósito em 30 de abril.

Embora o processo de registro seja geralmente bastante simples para coisas como emprego tradicional, ele se torna muito mais complicado quando há criptomoedas envolvidas — e sim, você é obrigado a pagar impostos sobre Cripto no Canadá.

O Senado revisou as informações fiscais sobre Cripto em 2014 e recomendou o principal órgão tributário do Canadá, o Agência de Receita do Canadá(CRA) emite orientações sobre como essa nova forma de moeda deve ser tratada no país.

Esta peça faz parte do CoinDesk’sSemana do Imposto.

Quando os cidadãos canadenses precisam pagar impostos sobre Cripto ?

Sob oorientação produzido pela CRA, Eventos tributáveis ​​ocorrem na disposição de qualquer Criptomoeda. Disposição é o termo da CRA para “dar, vender ou transferir” algo, que neste caso é um ativo Cripto . Em geral, as disposições Cripto comuns que seriam consideradas Eventos tributáveis ​​incluem:

• Pagar por bens e serviços usando Criptomoeda.
• Venda de Cripto
• Negociação de uma Criptomoeda por outra (incluindo swaps, bolsas e negociações ponto a ponto)
• Trocando criptomoedas por moeda fiduciária
• Oferecer Cripto a amigos, familiares ou colegas de trabalho

Esta definição apenas vê as transações de Cripto como Eventos tributáveis, e não há requisitos fiscais para simplesmente manter Cripto. Em suma, a Lei do Imposto de Renda sustenta que qualquer transações de troca, assim como a alienação de criptomoedas, terá implicações no imposto de renda.

Leia Mais: Evite dores de cabeça com impostos sobre Cripto : o que você precisa saber se comprou ou vendeu Cripto em 2021

A CRA trata a Criptomoeda como uma mercadoria sob o Income Tax Act. Sob esta definição, transações Cripto podem ser tratadas como renda empresarial ou ganho de capital, dependendo do tipo de transação.

Renda Empresarial

A renda empresarial tributável é a renda Cripto obtida como parte de uma operação comercial. A determinação de se a receita é uma receita empresarial é feita com base emcaso a caso. No entanto, alguns sinais comuns de renda empresarial incluem:

• Promover um produto ou serviço
• Atividades comerciais que são realizadas de forma “viável”
• Intenção de obter lucro, independentemente de você pretende fazê-lo em um futuro NEAR ou não.
• Agir como uma empresa, como preparar um plano de negócios e adquirir estoque.

Embora as atividades comerciais possam ser vistas como ocorrendo regularmente, às vezes uma única transação pode constituir renda comercial. Como é uma base caso a caso, a CRA normalmente analisará o “aventura ou preocupação com a natureza do comércio.” Embora isso pareça complexo na prática, na verdade pode ser mais direto. Ao determinar se você está agindo como um negócio de Criptomoeda , a CRA forneceu mais orientação sobre transações específicas e alguns exemplos comuns de negócios de Cripto , incluindo:

• Executando uma troca de Criptomoeda
• Operações de mineração de Cripto

Ganhos de capital

Se a disposição de uma Criptomoeda não não constitui renda empresariale for vendido por mais do que o preço de compra, então a CRA considera que o contribuinte obteve um ganho de capital.Ganhos de capitalsão considerados renda para o seu ano fiscal, mas apenas metade dos ganhos de capital realizados estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital (“ganhos de capital tributáveis”).

Quanto de imposto sobre Cripto você paga no Canadá?

Ganhos de capital

Os seus impostos sobre ganhos de capital são determinados pelo que é chamado de taxa de inclusão (IR), que é composta porganhos de capital tributáveis e perdas de capital permitidas. O IR mudou em diversas ocasiões, mas atualmente é de 50% do seu IR total (ganhos de capital tributáveis - perdas de capital permitidas).

Renda Empresarial

Geralmente, diferentes províncias no Canadá terão taxas diferentes para imposto de renda. Taxas mais baixas são normalmente reservadas para renda qualificada para a dedução federal para pequenas empresas. Embora as províncias possam normalmente definir qualquer que seja o limite máximo de negócios para essa renda, a maioria usa o limite de negócios federal como um guia. Qualquer renda empresarial acima do limite empresarial é obrigada a pagar a taxa mais alta.tabela de taxasé o seguinte:

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