IRS підтверджує, що навчило персонал знаходити Крипто

Служба внутрішніх доходів США (IRS) може розглянути можливість виклику великих технологічних компаній, таких як Apple, Google і Microsoft, для пошуку незареєстрованих Криптовалюта активів платників податків.

Це за словами а слайд-дека презентація з кібернавчальної сесії IRS, яка детально описує низку способів, якими кримінальні розслідувачі агентства можуть виявити потенційне шахрайство з податку на Крипто .

«Слід розглянути питання про видачу повістки великого журі для Apple, Google і Microsoft для повної історії завантажень додатків Суб’єкта», – йдеться в слайдах, підготовлених Джеймсом Деніелсом, керівником програми з кіберзлочинів відділу кримінальних розслідувань IRS.

«Слід дослідити функцію кожної програми, щоб визначити, чи може програма передавати або іншим чином дозволяти транзакції в Bitcoin», — написав Деніелс. Якщо так, слід перевірити, чи дозволяє програма лише однорангові транзакції чи також транзакції з компаніями, пов’язаними з криптовалютою.

Колода була просочився в Twitter цього тижня сертифікованим громадським бухгалтером (CPA) на ім’я Лаура Волтер. Податкове управління США підтвердило CoinDesk , що слайди були справжніми.

Джастін Коул, директор відділу комунікацій та освіти відділу кримінальних розслідувань IRS, сказав, що матеріали були представлені співробітникам агентства на заході у Світовому банку у Вашингтоні, округ Колумбія, 5-7 червня.

«Навчальний матеріал використовувався в усьому світі для різних партнерських аудиторій з правоохоронних органів і знову був представлений на цьому форумі в кімнаті, де були партнери з десятків країн світу, а також представники різних преси», — написав Коул в електронному листі.

Він не сказав, чи податкова служба точно впровадить запропоновані заходи. "Я T можу обговорювати конкретні слідчі дії, які агентство може або не може вжити в майбутньому", - сказав Коул.

Пошук у соціальних мережах

Презентація Деніелса також запропонувала податковій службі Request інформацію в «тих, хто знає фінансові звички Суб’єкта, включаючи, але не обмежуючись, банківських касирів, сім’ю та друзів Суб’єкта (якщо це можливо), а також заклади, які відвідує Суб’єкт і можуть приймати біткойни».

Облікові записи в соціальних мережах, такі як Facebook і Twitter, також слід шукати на предмет публічних згадок інформації, пов’язаної з криптовалютою, а також постачальників, які приймають Bitcoin, йдеться в колоді.

«Також слід розглянути повістку Великого журі щодо (і, можливо, уже отриману під час звичайного ходу розслідування) фінансових рахунків Суб’єкта, включаючи, але не обмежуючись, банківськими записами Суб’єкта, кредитною карткою та PayPal», – йдеться в документі для подальшого аналізу транзакцій.

Якщо стане зрозуміло, що суб’єкт розслідування володіє Bitcoin, усі адреси та баланси гаманців повинні бути ідентифіковані, написав Деніелс.

Якщо вони користуються біржею або послугою онлайн-гаманця, ці компанії можуть бути викликані в суд для отримання балансу користувача, адреси та «будь-якої ідентифікаційної інформації», включаючи «будь-які пов’язані фінансові рахунки, час входу та інформацію, листування та деталі транзакцій», — йдеться в слайдах.

Проте надійність цього підходу «потрібно ще ретельно перевірити», визнав Деніелс. «Таким чином, ми можемо не рекомендувати надсилати повістку для записів, якщо це не є критично необхідним».

Самим платникам податків, щодо яких проводиться розслідування, T слід надсилати повістки до суду, оскільки це «може завдати шкоди арешту будь-якого балансу Bitcoin ».

Повноваження IRS на виклик до суду застосовуються як у цивільних, так і в кримінальних справах, зазначила Ліза Зарленга, партнер юридичної фірми Steptoe & Johnson. «Хоча ця презентація була проведена підрозділом карного розшуку та чітко вказує на те, що кримінальне розслідування використовуватиме цей інструмент, ніщо не заважає цивільній стороні також використовувати його», – сказала вона.

Однак, зазначив Зарленга, IRS зобов’язана повідомляти платників податків, перш ніж викликати третіх сторін, тому люди, ймовірно, знатимуть, чи шукає податкова служба їхні Bitcoin.

IRS готується до видати нове керівництво про звітність про Крипто для цілей оподаткування, перша публікація після початкової повідомлення опубліковано в 2014 році. Відтоді виникла низка запитань про те, як саме слід оподатковувати Крипто , часто з кілька можливих способів впоратися з ними.

Слайд-шоу IRS за CoinDesk на Scribd

IRS зображення через Shutterstock