L'IRS conferma di aver formato il personale per trovare i portafogli Cripto

L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti potrebbe prendere in considerazione l'idea di citare in giudizio importanti aziende tecnologiche come Apple, Google e Microsoft per verificare i depositi in Criptovaluta non dichiarati dai contribuenti.

Questo secondo unpresentazione di diapositive presentazione di una sessione di formazione informatica dell'IRS, che descrive in dettaglio diversi modi in cui gli investigatori criminali dell'agenzia potrebbero scovare potenziali evasori fiscali in Cripto .

"L'emissione di una citazione in giudizio da parte di una giuria popolare dovrebbe essere presa in considerazione per Apple, Google e Microsoft per la cronologia completa dei download delle applicazioni del soggetto", afferma la presentazione preparata da James Daniels, responsabile del programma per i crimini informatici presso l'unità di investigazione criminale dell'IRS.

"Ogni funzione dell'applicazione dovrebbe essere esplorata per determinare se l'applicazione può trasmettere o altrimenti consentire transazioni in Bitcoin", ha scritto Daniels. In tal caso, si dovrebbe verificare se l'app consente solo transazioni peer-to-peer o anche transazioni con aziende correlate alle criptovalute.

Il ponte eratrapelato su Twitter questa settimana da un commercialista certificato (CPA) di nome Laura Walter. L'IRS ha confermato a CoinDesk che le slide erano autentiche.

Justin Cole, direttore della comunicazione e della formazione presso l'unità investigativa criminale dell'IRS, ha affermato che i materiali sono stati presentati al personale dell'agenzia durante un evento presso la Banca Mondiale a Washington, D.C., dal 5 al 7 giugno.

"Il materiale di formazione è stato utilizzato in tutto il mondo per diversi pubblici partner delle forze dell'ordine ed è stato nuovamente distribuito in questo forum, in una sala che includeva partner provenienti da decine di paesi in tutto il mondo, nonché vari rappresentanti della stampa", ha scritto Cole in un'e-mail.

Non ha voluto dire se l'IRS attuerà sicuramente le misure suggerite. "T posso discutere specifiche azioni investigative che l'agenzia potrebbe o meno intraprendere in futuro", ha detto Cole.

Ricerca sui social media

La presentazione di Daniels suggeriva inoltre che l'IRS Request informazioni a "coloro che conoscono le abitudini finanziarie del Soggetto, inclusi, ma non limitati a, impiegati di banca, familiari e amici del Soggetto (se fattibile) e locali frequentati dal Soggetto che potrebbero accettare bitcoin".

Secondo il deck, bisognerebbe anche cercare riferimenti pubblici a informazioni relative alle criptovalute sugli account dei social media, come Facebook e Twitter, nonché individuare i venditori che accettano Bitcoin.

"Dovrebbe essere presa in considerazione anche una citazione in giudizio della Grand Jury (che potrebbe essere già stata ottenuta durante il normale corso delle indagini) per i conti finanziari del Soggetto, inclusi, ma non limitati a, i registri bancari, delle carte di credito e PayPal del Soggetto", continua il documento, per un'ulteriore analisi delle transazioni.

Se diventa chiaro che il soggetto di un'indagine possiede Bitcoin, tutti gli indirizzi dei wallet e i saldi dovrebbero essere identificati, ha scritto Daniels.

Se utilizzano un servizio di cambio o di portafoglio online, queste aziende possono essere citate in giudizio per ottenere il saldo dell'utente, gli indirizzi e "qualsiasi informazione identificativa", inclusi "qualsiasi conto finanziario collegato, orari e informazioni di accesso, corrispondenza e dettagli delle transazioni", afferma la presentazione.

Tuttavia, l'affidabilità di questo approccio "deve ancora essere ampiamente testata", ha riconosciuto Daniels. "Pertanto, potrebbe non essere consigliabile inviare una citazione in giudizio per i documenti se non è assolutamente necessario".

Gli stessi contribuenti indagati T dovrebbero ricevere citazioni in giudizio, poiché ciò "potrebbe pregiudicare il sequestro di qualsiasi saldo Bitcoin ".

Il potere di citazione dell'IRS si applica sia ai casi civili che a quelli penali, ha osservato Lisa Zarlenga, partner dello studio legale Steptoe & Johnson. "Sebbene questa presentazione sia stata fatta dall'unità di investigazione criminale e indichi chiaramente che l'investigazione criminale utilizzerà tale strumento, non c'è nulla che impedisca alla parte civile di utilizzarlo", ha affermato.

Tuttavia, ha sottolineato Zarlenga, l'IRS è tenuto a informare i contribuenti prima di citare in giudizio terze parti, quindi è probabile che le persone sappiano se l'agenzia delle entrate sta cercando i loro Bitcoin.

L'IRS si sta preparando aemettere nuove linee guida sulla segnalazione Cripto a fini fiscali, la prima ad uscire dopo un'iniziale avviso pubblicato nel 2014. Da allora sono emerse numerose domande su come esattamente le Cripto dovrebbero essere tassate, spesso con molteplici modi possibiliper affrontarli.

Presentazione IRS di CoinDesksu Scribd

Agenzia delle Entrateimmagine tramite Shutterstock