Logo
  • Новини
  • Ціни
  • Дані
  • Індекси
  • Дослідження
  • Події
  • Спонсоровано
  • Увійти
  • Зареєструватися
BTC logo
BTC
$118 436,76
0,38%
ETH logo
ETH
$3 859,57
1,36%
XRP logo
XRP
$3,1343
0,50%
USDT logo
USDT
$0.9999
0,01%
BNB logo
BNB
$798,06
0,20%
SOL logo
SOL
$180,05
0,13%
USDC logo
USDC
$0.9999
0,00%
DOGE logo
DOGE
$0.2224
0,16%
TRX logo
TRX
$0.3269
3,11%
ADA logo
ADA
$0.7802
0,02%
HYPE logo
HYPE
$43,05
0,25%
SUI logo
SUI
$3,8462
1,77%
XLM logo
XLM
$0.4223
0,95%
LINK logo
LINK
$18,01
1,67%
BCH logo
BCH
$584,29
3,48%
HBAR logo
HBAR
$0.2740
5,61%
AVAX logo
AVAX
$23,69
1,69%
WBT logo
WBT
$44,12
0,65%
LTC logo
LTC
$110,56
2,33%
USDE logo
USDE
$1,0009
0,02%
BTC logo
BTC
$118 436,76
0,38%
ETH logo
ETH
$3 859,57
1,36%
XRP logo
XRP
$3,1343
0,50%
USDT logo
USDT
$0.9999
0,01%
BNB logo
BNB
$798,06
0,20%
SOL logo
SOL
$180,05
0,13%
USDC logo
USDC
$0.9999
0,00%
DOGE logo
DOGE
$0.2224
0,16%
TRX logo
TRX
$0.3269
3,11%
ADA logo
ADA
$0.7802
0,02%
HYPE logo
HYPE
$43,05
0,25%
SUI logo
SUI
$3,8462
1,77%
XLM logo
XLM
$0.4223
0,95%
LINK logo
LINK
$18,01
1,67%
BCH logo
BCH
$584,29
3,48%
HBAR logo
HBAR
$0.2740
5,61%
AVAX logo
AVAX
$23,69
1,69%
WBT logo
WBT
$44,12
0,65%
LTC logo
LTC
$110,56
2,33%
USDE logo
USDE
$1,0009
0,02%
Ad
Думки
|Tax Week 2023
Поділитися цією статтею
X iconX (Twitter)LinkedInFacebookЕлектронна пошта

Що вам потрібно знати про збирання податкових збитків Крипто

Продаючи активи з нереалізованими збитками, платники податків можуть обмежити свої зобов’язання в податковий час. Ось як це зробити законно та ефективно.

Автор Jonté Harrell|Відредаговано Benjamin Schiller
Оновлено 14 черв. 2024 р., 7:18 пп Опубліковано 17 лист. 2023 р., 8:13 пп Перекладено AI
(Yunha Lee/CoinDesk)
(Yunha Lee/CoinDesk)

Збирання податкових втрат — це стратегія, яку можна використати, щоб мінімізувати свої податкові зобов’язання. Продаючи інвестиції з нереалізованими збитками, ви можете отримати втрату капіталу, яку можна використовувати для компенсації приросту капіталу, отриманого від інших інвестицій, або до 3000 доларів звичайного доходу щороку.

Спірна частина збирання податкових збитків приходить, якщо і коли ви викуповуєте інвестицію. Якщо ви негайно викуповуєте ту саму інвестицію, ви, по суті, уявляєте, що втратили гроші, хоча насправді нічого T втратили – ви все ще володієте тим самим активом!

jwp-player-placeholder
Продовження Нижче
Не пропустіть жодної історії.Підпишіться на розсилку The Node вже сьогодні. Переглянути Всі Розсилки
Підписуючись, ви отримуватимете листи про продукти CoinDesk та погоджуєтесь з нашими умови використання та політика конфіденційності.

IRS не заохочує такі поверхневі операції з Правило продажу прання. Хоча агентство T уточнило, чи поширюється це правило на криптовалюти, багато регуляторів і законодавців висловили зацікавленість у закритті того, що вони бачать як лазівку.

У цій статті ми розповімо вам про те, що таке розпродаж, правила, які до нього застосовуються, і як ви можете розраховувати свої операції, щоб уникнути порушення цих складних правил.

Що таке продаж прання?

Публікація IRS 550 визначає «розпродаж» як продаж, який відбувається, коли ви продаєте або торгуєте акціями чи цінними паперами зі збитком і протягом 30 днів до або після продажу ви:

  • Купуйте практично ідентичні акції чи цінні папери.
  • Придбання практично ідентичних акцій або цінних паперів у повністю оподатковуваній торгівлі.
  • Придбайте контракт або опціон на купівлю практично ідентичних акцій або цінних паперів.
  • Придбайте практично ідентичні акції чи цінні папери для своїх індивідуальних пенсійних рахунків.

Це визначення викликає запитання: що таке «суттєво ідентичні» акції чи цінні папери?

IRS каже, що ви повинні «врахувати всі факти та обставини у вашій конкретній базі», приймаючи таке рішення. Як приклад цієї неоднозначності, звичайні акції або цінні папери ONE корпорації, як правило, не є істотно ідентичними акціям іншої. Але при реорганізації акції попередника можуть бути «по суті ідентичними».

The Правило продажу прання забороняє інвесторам вираховувати продажі або операції з «акціями чи цінними паперами» під час вільних продажів (якщо ви не є дилером акцій чи цінних паперів).

Якщо ви подумаєте про це, продаж акцій для усвідомлення збитків і негайний викуп активу призведе до Для вас чистої незмінної економічної позиції. Ви володіли тим самим активом із тим самим економічним ризиком, що й раніше – ви змінюєте лише основу собівартості!

IRS T хоче, щоб ви відраховували збитки від інвестицій, якщо ви фактично T зазнали економічних збитків. Іншими словами, вони погоджуються вирахувати збитки, якщо ви продаєте інвестицію та переходите до ONE. Але не якщо ви збережете ту саму експозицію.

Єдиний виняток трапляється, якщо ви продаєте кілька цінних паперів і купуєте набагато менше. У цьому випадку IRS дозволяє вам вказати, до яких акцій потрібно застосувати правило Wash Sale.

Чи стосується це Крипто?

IRS заявляє, що Правило Wash Sale застосовується до «акцій або цінних паперів», але T уточнює, чи це стосується криптовалют. Наразі IRS вважає криптовалюти «майном», а не «цінними паперами», що означає, що правила на даний момент T застосовуються.

Однак законодавці, схоже, зацікавлені в застосуванні Правила промивного продажу до Крипто . Наприклад, 12 липня 2023 року двопартійна група сенаторів знову запровадила Закон Ламміса-Джіллібранда про відповідальні фінансові інновації створити нормативну базу для цифрових активів і застосувати правило Wash Sale до цифрових активів.

Більше того, навіть якби Правило Wash Sale дійсно застосовувалося до криптовалют, IRS мала б надати вказівки щодо поводження з певними транзакціями. Навколо того, як ONE інтерпретувати те, чи є токени «по суті ідентичними», існує багато неясностей.

Наприклад, різні токени в одному блокчейні навряд чи будуть «суттєво ідентичними», оскільки вони мають різні функції та варіанти використання. Наприклад, токени ETH і ERC-20 неймовірно відрізняються своєю економікою та обґрунтуванням володіння.

Однак кілька Крипто можуть підпадати під позначення «суттєво ідентичні»:

  • Криптовалюти створені з того самого оригінального блокчейну
  • Стайблкойни прив'язані до того самого базового активу(ів)
  • Огорнуті токени (наприклад, Bitcoin і Wrapped Bitcoin).

Оскільки немає чітких вказівок від IRS, ці сценарії можуть бути розтлумачені. Якщо ви не зрозумілі та бажаєте Соціальні мережі Правил продажів на будь-який випадок, найбезпечнішим підходом буде проконсультуватися з податковим консультантом, який знайомий із Крипто активами.

Розбивка часу

Правило Wash Sale застосовується до транзакцій, здійснених за 30 днів до або після продажу. Таким чином, навіть якщо ви чекаєте викупу активу до 30 днів після цього, ви також повинні не придбати його спочатку протягом 30 днів до цього, щоб уникнути продажі з продажу.

Крім того, важливо пам’ятати, що правило Wash Sale застосовується до всіх ваших облікових записів. Таким чином, навіть якщо ви T купували Bitcoin в ONE гаманець протягом останніх 30 днів, втрата може бути недійсною, якщо ви купили його на іншій біржі.

Наприклад, припустімо, що ви придбали Bitcoin на суму 50 000 доларів США на Coinbase. Через 40 днів ціна впала, і ви продали позицію за 40 000 доларів, зазнавши збитків у 10 000 доларів. Тоді, в a Гаманець Ledger через п’ять днів ви знову купили Bitcoin за 42 000 доларів США.

У цьому сценарії вам доведеться не враховувати збиток у розмірі 10 000 доларів США для цілей вирахування податків. Натомість збиток у розмірі 10 000 доларів США буде додано до базової вартості нового Bitcoin, який ви придбали, у результаті чого нова база витрат становитиме 52 000 доларів США (42 000 доларів США + 10 000 доларів США).

Якщо ви хочете уникнути розпродажу, транзакція продажу має відбутися між Днем 10 (30 днів до Дня 40) і Днем 70 (30 днів після Дня 40). Крім того, ви могли б викупити інший актив замість Bitcoin (наприклад, Ethereum) і усвідомити податкові втрати.

Найпростіший спосіб уникнути помилкового врахування транзакцій зі збору податкових втрат — використовувати автоматизований інструмент для виявлення дійсних можливостей. Покладаючись на алгоритми, ці інструменти можуть автоматично визначати придатні активи та враховувати всі ваші гаманці, біржі чи інші облікові записи. Наприклад, Інструмент збору податкових втрат ZenLedger може допомогти вам визначити можливості в будь-який час завдяки можливості відстежувати точні витрати на весь портфель.

Вплив методів бухгалтерського обліку

The методи бухгалтерського обліку Ви використовуєте для визначення бази витрат також може вплинути на вашу стратегію збирання податкових втрат. Хоча ці методи безпосередньо T впливають на правило продажу миття, вони можуть вплинути на те, як розраховується чи ідентифікується продаж миття, і вплинути на ваші податки.

Наприклад, FIFO (перший надійшов – перший вийшов), LIFO (останній надійшов – перший вийшов) та інші методи обліку впливають на собівартість активів, які ви використовуєте, щоб «замінити» ті, які ви продали під час продажу. Ця змінена база витрат переноситься на майбутні продажі, впливаючи на розрахунок приросту або збитку капіталу.

Крім того, якщо має місце продаж, заборонений збиток, як правило, додається до собівартості нового «по суті ідентичного» цінного паперу. Це правило може по-різному впливати на ваш портфель залежно від вашого методу обліку.

Підсумок

Правило промивного продажу IRS ще T обов’язково застосовується до криптовалют, але консервативні інвестори, можливо, все одно захочуть Соціальні мережі цих правил. Якщо ви підпадаєте під цю групу інвесторів, розуміння термінів, пов’язаних із розпродажем, може допомогти вам максимально використати свої зусилля зі збору податкових втрат і уникнути порушення будь-яких майбутніх правил і норм.

Вищенаведене лише для загальної інформації та не повинно розглядатися як професійна порада. Будь ласка, зверніться за незалежною юридичною, фінансовою, податковою чи іншою консультацією, що стосується вашої конкретної ситуації.

Примітка: Погляди, висловлені в цьому стовпці, належать автору і не обов'язково відображають погляди CoinDesk, Inc. або її власників та афіліатів.

Opinion
Jonté Harrell

CoinDesk News Image

Більше для вас

Тест без представленого зображення

Автор AI Boost
1 лип. 2025 р.

тест дек

Що варто знати:

  • Тест
  • Тест
  • Тест
Читати повну версію
Останні новини про криптовалюту
Article image

lorem ipsum стаття 1

17 годин тому
CoinDesk

Провали Multisig домінують, оскільки у першій половині року втрачено $2 млрд у зломах Web3

24 лип. 2025 р.
JPMorgan CEO Jamie Dimon

Криптоіндустрія звертається до президента Трампа з проханням зупинити «каральний податок» JPMorgan на доступ до даних

24 лип. 2025 р.
WIF Experiences 11% Intraday Swing with Institutional Support Driving Recovery to $1.21 Amid Bullish Technical Signals

WIF зазнає різкого падіння на 11% перед підйомом до $1,21

23 лип. 2025 р.
A momentum indicator has turned green for BTC bulls. (geralt/Pixabay)

[Тест статті] Біткойн піднімається до $105 тис.; Емітент крипто-ETF прогнозує зростання на 35%

23 лип. 2025 р.
(CJ/Unsplash)

[Тест] Відкритий інтерес ф’ючерсів на біткоїн perpetual на офшорних платформах зростає найбільше з часу розкриття криптовалютного резерву Трампом

21 лип. 2025 р.
Головне
JPMorgan Chase CEO Jamie Dimon (Photo by Kevin Dietsch/Getty Images)

JPMorgan дозволить клієнтам купувати біткойн, заявляє Джеймі Дімон

19 трав. 2025 р.
Consensus 2025: Anthony Scaramucci, Founder, SkyBridge Capital

Скарамуччі заявляє, що тенденція до створення казначейств у біткоїнах зникне, незважаючи на успіх Сейлора

2 лип. 2025 р.
A barman shakes a cocktail shaker with an array of drinks bottles behind him.

Крипто -щоденник Америки: Bitcoin Whiplash струшує ринок, оскільки стрибок дохідності в США загрожує бичачим проривом

19 трав. 2025 р.
Mike Novogratz, Galaxy founder and CEO, speaks at Consensus 2024 (CoinDesk/Shutterstock/Suzanne Cordiero)

Дослідницька фірма стверджує, що головним аргументом для Galaxy Digital є центри обробки даних зі штучним інтелектом, а не майнінг Bitcoin

19 трав. 2025 р.
Tokyo, Japan (Jaison Lin/Unsplash)

Metaplanet купує ще 1004 Bitcoin, збільшуючи свої активи до понад 800 мільйонів доларів BTC

19 трав. 2025 р.
A roller coaster. (Mark Wilson/Getty Images)

Бики та ведмеді опинилися в складній ситуації, оскільки біткойн піднявся до $106 тис., а потім упав назад до $103 тис.

19 трав. 2025 р.

Залишилося 2 статті цього місяця.

Зареєструватися безкоштовно

Про нас

  • Про нас
  • Топ команда
  • Кар'єра
  • Новини CoinDesk
  • Документація Crypto API
  • Блог

Контакти

  • Контакти
  • Доступність
  • Реклама
  • Карта сайту
  • Статус Системи
Дискламер та політика
CoinDesk - це відзначений нагородами ЗМІ, яке висвітлює індустрію криптовалют. Його журналісти дотримуються суворого набору редакційна політика. CoinDesk прийняв набір принципів, спрямованих на забезпечення цілісності, редакційної незалежності та відсутності упередженості його публікацій. CoinDesk є частиною групи Bullish, яка володіє та інвестує в бізнеси та цифрові активи. Співробітники CoinDesk, включаючи журналістів, можуть отримувати компенсацію на основі акцій групи Bullish. Bullish був започаткований інвестором в технології Block.one.
ЕтикаПолітика конфіденційностіУмови використанняНалаштування файлів cookieНе Продавати Мою Інформацію

© 2025 CoinDesk, Inc.
X icon
Зареєструватися
  • Новини
    Повернутися до меню
    Новини
    • Ринки
    • Фінанси
    • Технології
    • Політика
    • Фокус
  • Ціни
    Повернутися до меню
    Ціни
    • Дані
      Повернутися до меню
      Дані
      • Торгівельні Дані
      • Деривативи
      • Дані книги ордерів
      • Дані на ланцюзі
      • API
      • Дослідження та аналітика
      • Каталог Даних
      • Штучний інтелект і машинне навчання
    • Індекси
      Повернутися до меню
      Індекси
      • Індекси з багатьма активами
      • Референсні ставки
      • Стратегії та послуги
      • API
      • Аналітика та Оголошення
      • Документація та управління
    • Дослідження
      Повернутися до меню
      Дослідження
      • Події
        Повернутися до меню
        Події
        • CoinDesk: Політика та Регулювання
        • Consensus Hong Kong
        • Consensus Miami
      • Спонсоровано
        Повернутися до меню
        Спонсоровано
        • Лідерство в думках
        • Пресрелізи
        • CoinW
        • MEXC
        • Phemex
        • Реклама
      • Відео
        Повернутися до меню
        Відео
        • CoinDesk Daily
        • Шорти
        • Вибір редакції
      • Подкасти
        Повернутися до меню
        Подкасти
        • Мережа подкастів CoinDesk
        • Щоденний огляд ринків
        • Покоління C
        • Unchained з Лорою Шин
        • Майнінг Под
      • Новини
        Повернутися до меню
        Новини
        • Вузол
        • Крипто Щоденник Америка
        • Стан криптовалют
        • Криптовалюти: довгі та короткі позиції
        • Криптовалюти для консультантів
      • Вебінари
        Повернутися до меню
        Вебінари
        Оберіть мову
        Українська ukEnglish enEspañol esFilipino filFrançais frItaliano itPortuguês pt-brРусский ruDeutsch deNederlands nl한국어 ko中文 zh