Las 5 preguntas más frecuentes sobre impuestos a las Cripto , respondidas

Puede que falten meses para la fecha de presentación de la declaración de la renta, el 18 de abril de 2023, para ser exactos. Pero, si ha comprado, vendido, intercambiado, ganado o perdido Criptomonedas este año, ahora es el momento de prepararse.

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos.

CoinDesk habló con expertos en impuestos para responder las preguntas más frecuentes sobre Cripto e impuestos en EE. UU.

¿Cómo sabe el IRS que usted posee Cripto?

Criptomonedas, incluidos tokens no fungibles (NFT), se tratan como "propiedad" a efectos fiscales en los Estados Unidos, según decidió originalmente el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en 2014. Esto significa que la mayoría de las acciones imponibles que involucran activos digitales incurrirán en un tratamiento impositivo de ganancias de capital, similar a cómo se gravan las acciones.

En 2022, hay dos formas principales en que la agencia federal realiza el seguimiento.

La primera es mediante la presentación de informes por cuenta propia. El formulario de declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU., conocido comoFormulario 1040pregunta si en algún momento durante el año pasado “recibió, vendió, intercambió o dispuso de alguna otra manera de algún interés financiero en alguna moneda virtual”. Cada declarante debe responder marcando una casilla para “Sí” o “No”.

“Esa es la primera línea de defensa que utiliza el IRS”, dijo David Kemmerer, cofundador y director ejecutivo de CoinLedger. “Todo contribuyente tiene que responder a esa pregunta bajo pena de perjurio”.

La naturaleza anónima de las Criptomonedas dificulta que el IRS Aprende las transacciones de Cripto de un contribuyente determinado. Para solucionar esto, han recurrido al sistema legal.

Y esa es la segunda forma: una “Citación de John/Jane Doe”.

Esta citación obliga a los corredores de Cripto a compartir datos de los usuarios con la agencia federal, de modo que los datos puedan usarse para identificar, auditar y procesar a los contribuyentes que evitan pagar su parte de impuestos sobre las ganancias de las Cripto .

“El IRS está mejorando al solicitar información a las casas de bolsa que realizan este tipo de actividades”, dice Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt.

Anteriormente han entregado citaciones similares a empresas comoKraken y Círculopara confirmar si los clientes de las empresas están declarando correctamente sus impuestos.

Una vez que caiga la bola en 2022, los corredores de Cripto tendrán la obligación de informar las transacciones de sus clientes durante 2023 y cada año posterior al IRS, como resultado del Proyecto de Ley de Infraestructura de EE. UU. que fue aprobadoen noviembre de 2021.

¿Cuánto hay que pagar en impuestos?

El cálculo de cuánto impuesto Criptomonedas debe en los EE. UU. se basa en el tiempo que ha tenido los activos antes de deshacerse de ellos, así como en el tramo de impuesto a la renta en el que se encuentra.

• Ganancias de capital a corto plazo: si mantiene criptomonedas durante 12 meses o menos, su tasa de ganancias de capital es la misma que su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria, que depende de sus ingresos totales.
• Ganancias de capital a largo plazo: si conserva criptomonedas durante 12 meses o más, el impuesto a las ganancias de capital es mucho menor que el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. La mayoría de los contribuyentes no pagarán más de la tasa del 15 %.

Sigue leyendo: Ganancias de capital y tasas impositivas de Cripto en 2022

¿Se puede amortizar una pérdida en Cripto ?

Sí.

“Probablemente las carteras de muchas personas estén en números rojos en este momento”, dijo Kemmerer. “Por lo tanto, sería prudente asegurar las pérdidas de capital en sus activos”.

Las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar cualquier impuesto a las ganancias de capital y reducir así su factura fiscal general.

He aquí un ejemplo:

A principios de 2022, realizó una compra deBitcoinLuego lo vendió y obtuvo una ganancia de $10,000. Esa ganancia es su ganancia de capital y estará sujeta a impuestos. Sin embargo, vio que ELON Musk tuiteó una foto de un perro Shiba Inu y Dogecoin Comenzó a subir. Compraste Dogecoin en el punto más alto, justo antes de que comenzara a caer nuevamente. Tuviste una pérdida de $3000 en el token meme.

Antes de que el reloj marque la medianoche del 31 de diciembre de 2022, vendes tu Dogecoin con pérdida y lo conviertes en efectivo. Ahora puedes aprovechar esa pérdida de $3000 para compensar la ganancia de $10 000 que obtuviste de la compra de Bitcoin que realizaste cuando los Mercados estaban en un momento más favorable.

Ahora, sólo necesita pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre esos $7,000.

Puede compensar hasta $3000 de pérdidas en Cripto por año. Si ha incurrido en más de esa cantidad en un año, puede trasladarla a ejercicios fiscales futuros.

Sigue leyendo: Cómo beneficiarse de la recolección de pérdidas fiscales en Cripto

¿Cómo se gravan los regalos de Cripto ?

“Los obsequios en moneda virtual funcionan de forma muy similar a los obsequios de acciones, BOND o cualquier activo de capital”, explicó Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt.

Los obsequios en Cripto no están sujetos a impuestos en el momento de la transferencia inicial del propietario al nuevo destinatario del obsequio.

En EE. UU., los obsequios de hasta $16,000 por destinatario único y $32,000 por pareja casada están libres de impuestos en el año 2022.

Ese límite se elevará a $17,000 en 2023. Si recibió o planea regalar Cripto por encima del límite, es mejor hablar con un profesional de impuestos para comprender las implicaciones fiscales.

¿Cómo se gravan las ganancias provenientes de la minería?

El IRS es claro en que los impuestos sobre las ganancias mineras cuentan como impuesto sobre la renta, según el valor justo de mercado de la Cripto el día en que la recibió.

He aquí un ejemplo:

Tienes una plataforma de minería de Bitcoin y ganaste un Bitcoin el 12 de junio de 2022. En el momento en que el Bitcoin llega a tu billetera, el valor justo de mercado de BTC es de $25 000. Ahora has obtenido $25 000 de ingresos que debes declarar como tales en tus declaraciones de impuestos.

Si más adelante vende, intercambia o gasta alguno de ONE Bitcoin, es posible que también tenga que pagar impuestos sobre las ganancias de capital, si el precio es más alto que cuando lo recibió.

Sigue leyendo: ¿Debo pagar impuestos sobre mi NFT?