Les 5 principales questions sur la fiscalité des Crypto , avec réponses

La date de déclaration des revenus pourrait être dans plusieurs mois, le 18 avril 2023 pour être exact. Mais si vous avez acheté, vendu, échangé, gagné ou perdu des Cryptomonnaie cette année, il est temps de vous préparer.

Cet article fait partie de CoinDeskSemaine de l'impôt.

CoinDesk s'est entretenu avec des experts fiscaux pour répondre aux questions les plus fréquemment posées sur la Crypto et les impôts aux États-Unis

Comment l'IRS sait-il que vous possédez des Crypto?

Cryptomonnaies incluant les jetons non fongibles (NFT), sont traités comme des « biens » aux fins de l’impôt aux États-Unis, comme l’a décidé à l’origine l’Internal Revenue Services (IRS) en 2014. Cela signifie qu’une majorité des actions imposables impliquant des actifs numériques seront soumises à un traitement fiscal des plus-values, similaire à celui des actions.

En 2022, l’agence fédérale dispose de deux principaux moyens pour assurer le suivi.

La première consiste à s'auto-déclarer. Le formulaire de déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis, connu sous le nom deFormulaire 1040demande si, à un moment quelconque au cours de l’année écoulée, « avez-vous reçu, vendu, échangé ou autrement cédé un intérêt financier dans une quelconque monnaie virtuelle ? » Chaque déclarant doit répondre en cochant une case pour « Oui » ou « Non ».

« C’est la première ligne de défense utilisée par l’IRS », a déclaré David Kemmerer, cofondateur et PDG de CoinLedger. « Chaque contribuable doit répondre à cette question sous peine de parjure. »

La nature anonyme des Cryptomonnaie rend difficile pour l'IRS de Guides les transactions Crypto d'un contribuable donné. Pour contourner ce problème, ils se sont tournés vers le système juridique.

Et c’est la deuxième façon – une « convocation de John/Jane Doe ».

Cette assignation oblige les courtiers en Crypto à partager les données des utilisateurs avec l'agence fédérale, afin que ces données puissent être utilisées pour identifier, auditer et poursuivre les contribuables qui évitent de payer leur part d'impôts sur les gains en Crypto monnaies.

« L'IRS s'améliore en demandant des informations aux maisons de courtage qui effectuent ce type d'activités », explique Mark Steber, responsable de l'information fiscale chez Jackson Hewitt.

Ils ont déjà signifié de telles assignations à des entreprises commeKraken et Cerclepour confirmer si les clients des entreprises déclarent correctement leurs impôts.

Une fois que la balle tombe en 2022, les courtiers en Crypto monnaies seront obligés de déclarer les transactions de leurs clients en 2023 et chaque année suivante à l'IRS, en raison du projet de loi américain sur les infrastructures qui a été passéen novembre 2021.

Combien devez-vous payer en impôts ?

Le calcul du montant de l'impôt sur les Cryptomonnaie que vous devez payer aux États-Unis est basé sur la durée pendant laquelle vous avez détenu les actifs avant de les céder, ainsi que sur la tranche d'imposition sur le revenu dans laquelle vous vous trouvez.

• Plus-values à court terme : si vous détenez des crypto-monnaies pendant 12 mois ou moins, votre taux de plus-values est le même que votre taux d’imposition ordinaire sur le revenu, qui dépend de votre revenu total.
• Plus-values à long terme : si vous détenez des cryptomonnaies pendant 12 mois ou plus, l'impôt sur les plus-values est bien inférieur à celui à court terme. La plupart des contribuables ne paieront pas plus que le taux de 15 %.

Sur le même sujet : Gains en capital et taux d'imposition des Crypto 2022

Pouvez-vous amortir une perte de Crypto ?

Oui.

« Les portefeuilles de beaucoup de gens sont probablement dans le rouge actuellement », a déclaré Kemmerer. « Il serait donc prudent de bloquer les pertes en capital sur vos actifs. »

Les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser tout impôt sur les gains en capital afin de réduire votre facture fiscale globale.

Voici un exemple :

Plus tôt en 2022, vous avez effectué un achat deBitcoin. Vous l'avez ensuite vendu et avez réalisé un joli gain de 10 000 $. Ce bénéfice est votre plus-value et sera imposé. Cependant, vous avez vu ELON Musk a tweeté une photo d'un chien Shiba Inu et Dogecoin Le prix a commencé à grimper. Vous avez acheté du Dogecoin au sommet, juste avant qu'il ne recommence à chuter. Vous avez subi une perte de 3 000 $ sur le jeton mème.

Avant que l'horloge ne sonne minuit le 31 décembre 2022, vous vendez votre Dogecoin à perte et le convertissez en espèces. Vous pouvez désormais utiliser cette perte de 3 000 $ pour compenser votre gain de 10 000 $ provenant de l'achat de Bitcoin que vous avez effectué lorsque les Marchés étaient dans une période plus favorable.

Désormais, vous n’aurez plus qu’à payer l’impôt sur les gains en capital à court terme sur ces 7 000 $.

Vous pouvez compenser jusqu'à 3 000 $ de pertes en Crypto par an. Si vous avez subi plus que cela au cours d'une année, ce montant peut être reporté sur les années fiscales suivantes.

Sur le même sujet : Comment tirer profit de la récupération des pertes fiscales dans le Crypto

Comment sont taxés les cadeaux Crypto ?

« Les dons en monnaie virtuelle fonctionnent un peu comme un don d'actions, un don BOND ou un don de tout actif en capital », a déclaré Mark Steber, responsable de l'information fiscale chez Jackson Hewitt.

Les cadeaux Crypto ne sont pas imposables lors du transfert initial du propriétaire au nouveau destinataire du cadeau.

Aux États-Unis, les dons jusqu’à 16 000 $ par bénéficiaire célibataire et 32 000 $ par couple marié sont exonérés d’impôt en 2022.

Cette limite sera portée à 17 000 $ en 2023. Si vous recevez un don ou prévoyez de faire don de Crypto dépassant la limite, il est préférable de parler à un professionnel de la fiscalité pour comprendre les implications fiscales.

Comment sont imposés les revenus miniers ?

L'IRS indique clairement que les impôts sur les revenus miniers comptent comme un impôt sur le revenu, basé sur la juste valeur marchande de la Crypto le jour où vous l'avez reçue.

Voici un exemple :

Vous exploitez une plateforme de minage de Bitcoin et vous avez gagné un Bitcoin le 12 juin 2022. À la minute où le Bitcoin arrive dans votre portefeuille, la juste valeur marchande du BTC est de 25 000 $. Vous avez maintenant réalisé un revenu de 25 000 $ qui doit être déclaré comme tel dans vos déclarations fiscales.

Si vous vendez, échangez ou dépensez ultérieurement une partie de ce Bitcoin, vous devrez peut-être également payer l'impôt sur les plus-values, si le prix est plus élevé que celui auquel vous l'avez reçu.

Sur le même sujet : Devez-vous des impôts sur votre NFT ?