Nangungunang 5 Mga Tanong sa Buwis sa Crypto , Sinagot

Ang araw ng paghahain ng buwis ay maaaring ilang buwan pa, sa Abril 18, 2023, upang maging eksakto. Ngunit, kung bumili ka, nagbenta, nakipagkalakalan, nakakuha o natalo ng Cryptocurrency ngayong taon, ngayon na ang oras para maghanda.

Ang piraso na ito ay bahagi ng CoinDesk's Linggo ng Buwis.

Nakipag-usap ang CoinDesk sa mga eksperto sa buwis upang sagutin ang mga pinakakaraniwang itinatanong tungkol sa Crypto at mga buwis sa US

Paano malalaman ng IRS na pagmamay-ari mo ang Crypto?

Cryptocurrencies kabilang ang mga non-fungible token (Mga NFT), ay itinuturing bilang "pag-aari" para sa mga layunin ng buwis sa United States, na orihinal na napagpasyahan ng Internal Revenue Services (IRS) noong 2014. Nangangahulugan ito na ang karamihan sa mga nabubuwisang aksyon na kinasasangkutan ng mga digital na asset ay magkakaroon ng capital gains tax treatment, katulad ng sa kung paano binubuwisan ang mga stock.

Sa 2022, mayroong dalawang pangunahing paraan na sinusubaybayan ng pederal na ahensya.

Ang una ay sa pamamagitan ng pag-uulat sa sarili. Ang U.S. Individual Income Tax Return form, na kilala bilang Form 1040 nagtatanong kung sa anumang oras sa nakaraang taon "natanggap mo ba, nagbebenta, nagpapalitan, o kung hindi man ay nag-dispose ng anumang pinansyal na interes sa anumang virtual na pera?" Ang bawat filer ay dapat sumagot sa pamamagitan ng paglalagay ng check sa isang kahon para sa "Oo" o "Hindi."

"Iyon ang unang linya ng depensa na ginagamit ng IRS," sabi ni David Kemmerer, Co-Founder at CEO ng CoinLedger. "Ang bawat nagbabayad ng buwis ay kailangang sagutin iyon sa ilalim ng parusa ng pagsisinungaling."

Ang hindi kilalang katangian ng Cryptocurrency ay nagpapahirap para sa IRS na Learn ang tungkol sa mga transaksyon ng Crypto ng isang nagbabayad ng buwis. Upang makayanan ito, bumaling sila sa legal na sistema.

At iyon ang pangalawang paraan - isang "John/Jane Doe Summons."

Pinipilit ng patawag na ito ang mga Crypto brokerage na ibahagi ang data ng user sa pederal na ahensya, upang magamit ang data para matukoy, i-audit at usigin ang mga nagbabayad ng buwis na umiiwas sa pagbabayad ng kanilang bahagi ng mga buwis sa mga natamo ng Crypto .

"Ang IRS ay nagiging mas mahusay sa pamamagitan ng paghiling ng impormasyon mula sa mga bahay ng broker dealer na nakikipagtransaksyon sa ganitong uri ng mga aktibidad," sabi ni Mark Steber, ang punong opisyal ng impormasyon sa buwis sa Jackson Hewitt.

Dati na silang nagsilbi ng mga naturang patawag sa mga kumpanyang tulad nito Kraken at Bilog upang kumpirmahin kung ang mga customer ng kumpanya ay maayos na nag-uulat ng kanilang mga buwis.

Kapag bumagsak ang bola sa 2022, ang mga dealer ng Crypto broker ay uutusan na iulat ang mga transaksyon ng kanilang mga customer sa panahon ng 2023 at bawat susunod na taon sa IRS, bilang resulta ng US Infrastructure Bill na pumasa noong Nobyembre 2021.

Magkano ang kailangan mong bayaran sa mga buwis?

Ang pagkalkula kung magkano ang buwis sa Cryptocurrency ang utang mo sa US ay batay sa kung gaano katagal mong hawak ang mga asset bago itapon ang mga ito, pati na rin kung aling income tax bracket ang nasasakop mo.

• Mga panandaliang capital gain: Kung hawak mo ang mga cryptocurrencies sa loob ng 12 buwan o mas maikli, ang iyong rate ng capital gains ay kapareho ng iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita, na nakadepende sa iyong kabuuang kita.
• Pangmatagalang capital gains: Kung hawak mo ang mga cryptocurrencies sa loob ng 12 buwan o higit pa, ang buwis sa capital gains ay mas mababa kaysa sa panandaliang panahon. Karamihan sa mga filer ay hindi magbabayad ng higit sa 15% rate.

Read More: Mga Nakuha ng Crypto Capital at Mga Rate ng Buwis 2022

Maaari mo bang isulat ang pagkawala ng Crypto ?

Oo.

"Malamang nasa pula ngayon ang maraming portfolio ng mga tao," sabi ni Kemmerer. "Kaya, magiging maingat kang i-lock ang iyong mga pagkalugi sa kapital sa iyong mga asset."

Maaaring gamitin ang mga pagkalugi sa kapital upang i-offset ang anumang buwis sa capital gains upang bawasan ang iyong kabuuang bayarin sa buwis.

Narito ang isang halimbawa:

Mas maaga noong 2022, bumili ka ng Bitcoin. Pagkatapos ay ibinenta mo ito at nakakuha ng magandang $10,000 na kita. Ang tubo na iyon ay ang iyong capital gains at mabubuwisan. Gayunpaman, nakita mo na nag-tweet si ELON Musk ng larawan ng isang asong Shiba Inu at Dogecoin nagsimulang mag-pump. Bumili ka ng Dogecoin sa itaas, bago ito muling bumagsak. Mayroon kang $3,000 na pagkawala sa token ng meme.

Bago sumapit ang orasan ng hatinggabi sa Disyembre 31, 2022, ibinebenta mo ang iyong Dogecoin nang lugi at iko-convert mo ito sa cash. Maaari mo na ngayong kunin ang $3,000 na pagkalugi upang mabawi ang iyong $10,000 na kita mula sa pagbili ng Bitcoin na ginawa mo noong ang mga Markets ay nasa mas masayang panahon.

Ngayon, kailangan mo lang magbayad ng short-term capital gains tax sa $7,000 na iyon.

Maaari mong i-offset ang hanggang $3,000 ng mga pagkalugi sa Crypto bawat taon. Kung nakaipon ka ng higit pa doon sa isang taon, maaari itong dalhin sa mga taon ng buwis sa hinaharap.

Read More: Paano Makikinabang sa Tax-Loss Harvesting sa Crypto

Paano binubuwisan ang mga regalong Crypto ?

"Ang mga regalo sa virtual na pera ay gumagana tulad ng isang stock na regalo, mga regalo sa BOND o mga regalo ng anumang capital asset," sabi ni Mark Steber, Jackson Hewitt chief tax information officer.

Ang mga Crypto na regalo ay hindi nabubuwisan sa unang paglipat mula sa may-ari patungo sa bagong tatanggap ng regalo.

Sa U.S., ang mga regalong hanggang $16,000 bawat solong tatanggap at $32,000 bawat mag-asawa ay walang buwis sa 2022 taon.

Ang limitasyong iyon ay itataas sa $17,000 sa 2023. Kung ikaw ay may talento o nagpaplanong magbigay ng Crypto na lampas sa limitasyon, pinakamahusay na makipag-usap sa isang propesyonal sa buwis upang maunawaan ang mga implikasyon sa buwis.

Paano binubuwisan ang mga kita mula sa pagmimina?

Ang IRS ay malinaw na ang mga buwis sa mga kita sa pagmimina ay binibilang bilang buwis sa kita, batay sa patas na halaga sa pamilihan ng Crypto sa araw na natanggap mo ito.

Narito ang isang halimbawa:

Nagpapatakbo ka ng Bitcoin mining rig at nakakuha ka ng ONE Bitcoin noong Hunyo 12, 2022. Sa minutong tumama ang Bitcoin sa iyong wallet, ang patas na market value ng BTC ay nasa $25,000. Napagtanto mo na ngayon ang $25,000 ng kita na kailangang iulat nang ganoon sa iyong mga paghahain ng buwis.

Kung ikaw ay magbebenta, mangalakal o gumastos ng alinman sa ONE Bitcoin na iyon, maaaring kailanganin mo ring magbayad ng buwis sa capital gains, kung ang presyo ay mas mataas kaysa noong natanggap mo ito.

Read More: May Utang Ka Ba sa Iyong NFT?