Le 5 domande più frequenti sulla tassazione Cripto , con le relative risposte

La data di presentazione della dichiarazione dei redditi potrebbe essere lontana mesi, il 18 aprile 2023, per l'esattezza. Ma se hai acquistato, venduto, scambiato, guadagnato o perso Criptovaluta quest'anno, ora è il momento di prepararsi.

Questo pezzo fa parte di CoinDeskSettimana delle tasse.

CoinDesk ha parlato con esperti fiscali per rispondere alle domande più frequenti su Cripto e tasse negli Stati Uniti

Come fa l'IRS a sapere che possiedi Cripto?

Criptovalute, compresi i token non fungibili (NFT), sono trattati come "proprietà" ai fini fiscali negli Stati Uniti, originariamente deciso dall'Internal Revenue Services (IRS) nel 2014. Ciò significa che la maggior parte delle azioni imponibili che coinvolgono asset digitali saranno soggette a un trattamento fiscale sulle plusvalenze, simile a quello delle azioni.

Nel 2022, l'agenzia federale utilizzerà principalmente due modalità per tenere traccia dei dati.

Il primo è tramite l'auto-segnalazione. Il modulo U.S. Individual Income Tax Return, noto comeModulo 1040chiede se in qualsiasi momento durante l'anno passato "hai ricevuto, venduto, scambiato o altrimenti ceduto interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?" Ogni dichiarante deve rispondere selezionando una casella "Sì" o "No".

"Questa è la prima linea di difesa che l'IRS usa", ha detto David Kemmerer, co-fondatore e CEO di CoinLedger. "Ogni contribuente deve rispondere a questa domanda, pena la falsa testimonianza".

La natura anonima della Criptovaluta rende difficile per l'IRS Imparare le transazioni in Cripto di un dato contribuente. Per aggirare questo problema, si sono rivolti al sistema legale.

E questo è il secondo modo: una "convocazione di John/Jane Doe".

Questa citazione obbliga le società di brokeraggio Cripto a condividere i dati degli utenti con l'agenzia federale, in modo che tali dati possano essere utilizzati per identificare, controllare e perseguire i contribuenti che evadono il pagamento della loro quota di tasse sui guadagni Cripto .

"L'IRS sta migliorando le sue prestazioni richiedendo informazioni alle società di brokeraggio che effettuano transazioni su questo tipo di attività", afferma Mark Steber, responsabile delle informazioni fiscali presso Jackson Hewitt.

Hanno già notificato tali citazioni a società comeIl kraken E Cerchioper confermare se i clienti delle aziende dichiarano correttamente le proprie tasse.

Una volta che la palla cadrà nel 2022, i broker Cripto saranno obbligati a segnalare le transazioni dei loro clienti durante il 2023 e ogni anno successivo all'IRS, come risultato del disegno di legge sulle infrastrutture degli Stati Uniti che è stato passatonel novembre 2021.

Quante tasse devi pagare?

Il calcolo dell'importo delle imposte Criptovaluta da pagare negli Stati Uniti si basa sul periodo di tempo in cui si sono posseduti gli asset prima di cederli, nonché sulla fascia di imposta sul reddito in cui si rientra.

• Plusvalenze a breve termine: se si detengono criptovalute per 12 mesi o meno, l'aliquota delle plusvalenze è la stessa dell'imposta sul reddito ordinaria, che dipende dal reddito totale.
• Plusvalenze a lungo termine: se si detengono criptovalute per 12 mesi o più, l'imposta sulle plusvalenze è molto più bassa di quella a breve termine. La maggior parte dei contribuenti non pagherà più dell'aliquota del 15%.

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È possibile ammortizzare una perdita Cripto ?

SÌ.

"I portafogli di molte persone sono probabilmente in rosso ora", ha detto Kemmerer. "Quindi, sarebbe prudente bloccare le perdite di capitale sui propri asset".

Le perdite di capitale possono essere utilizzate per compensare eventuali imposte sulle plusvalenze, riducendo così l'importo complessivo delle imposte.

Ecco un esempio:

All'inizio del 2022, hai effettuato un acquisto diBitcoin. Poi l'hai venduto e hai ottenuto un bel guadagno di $ 10.000. Quel profitto è il tuo guadagno in conto capitale e sarà tassato. Tuttavia, hai visto che ELON Musk ha twittato una foto di un cane Shiba Inu e Dogecoin ha iniziato a pompare. Hai comprato Dogecoin al top, appena prima che iniziasse a scendere di nuovo. Hai una perdita di $ 3.000 nel token meme.

Prima che l'orologio scocchi la mezzanotte del 31 dicembre 2022, vendi i tuoi Dogecoin in perdita e li converti in contanti. Ora puoi usare quella perdita di $ 3.000 per compensare il tuo guadagno di $ 10.000 dall'acquisto Bitcoin che hai fatto quando i Mercati erano in un momento più felice.

Ora dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze a breve termine solo su quei 7.000 $.

Puoi compensare fino a $ 3.000 di perdite in Cripto all'anno. Se hai subito più di quella cifra in un anno, puoi riportarla agli anni fiscali futuri.

Continua a leggere: Come trarre vantaggio dal Tax-Loss Harvesting in Cripto

Come vengono tassate le donazioni in Cripto ?

"I regali in valuta virtuale funzionano in modo molto simile ai regali di azioni, ai regali BOND o ai regali di qualsiasi bene capitale", ha affermato Mark Steber, responsabile delle informazioni fiscali di Jackson Hewitt.

Le donazioni in Cripto non sono soggette a tassazione al momento del trasferimento iniziale dal proprietario al nuovo destinatario del regalo.

Negli Stati Uniti, le donazioni fino a 16.000 dollari per singolo destinatario e 32.000 dollari per coppia sposata sono esenti da imposte nel 2022.

Tale limite verrà aumentato a $ 17.000 nel 2023. Se hai ricevuto o stai pianificando di donare Cripto oltre il limite, è meglio parlare con un professionista fiscale per comprendere le implicazioni fiscali.

Come vengono tassati i guadagni derivanti dall'attività mineraria?

L'IRS è chiaro: le tasse sui guadagni derivanti dall'attività di mining contano come imposte sul reddito, in base al valore di mercato equo della Cripto il giorno in cui l'hai ricevuta.

Ecco un esempio:

Stai gestendo un impianto di mining Bitcoin e hai guadagnato ONE Bitcoin il 12 giugno 2022. Nel momento in cui il Bitcoin arriva sul tuo portafoglio, il valore di mercato equo di BTC è di $ 25.000. Ora hai realizzato $ 25.000 di reddito che devono essere dichiarati come tali nelle tue dichiarazioni dei redditi.

Se in seguito vendi, scambi o spendi una parte di ONE Bitcoin, potresti dover pagare anche l'imposta sulle plusvalenze, se il prezzo è più alto rispetto a quando lo hai ricevuto.

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