Ano ang Kailangang Malaman ng Mga Tagapayo Tungkol sa Crypto Taxation

Ayon kay a kamakailang pag-aaral ng Vanguard, ang mga financial advisors ay maaaring magdagdag ng humigit-kumulang 3% netong return sa mga portfolio ng mga kliyente; ito ang tinatawag ng Vanguard na "advisor alpha." Ibinabalik ng kalahati nito ang mga attribute ng investment advisor sa behavioral coaching (hal., pagtulong sa mga kliyente na manatili sa kurso sa pamamagitan ng pagbaba ng market). Humigit-kumulang 95 na batayan (bps) – malapit sa sinisingil ng karamihan sa mga kumpanya upang pamahalaan ang mga asset ng kliyente – ay dahil lamang sa mga tagapayo na tumutulong sa mga kliyente na bawasan ang buwis sa kanilang mga pamumuhunan (ibig sabihin, sa pamamagitan ng lokasyon ng asset at paggastos ng mga asset nang mahusay).

Kapansin-pansin, ang mga bilang na ito ay mga average ng mga pagtatantya, at gaya ng itinuturo ng mga may-akda ng Vanguard na pag-aaral, maaaring magkaroon ng malaking pagkakaiba-iba sa mga resulta mula sa ONE kliyente patungo sa susunod, at kahit ONE taon hanggang sa susunod (hal., ang ulat ay nagpapakita ng mataas na pagtatapos. ng 185 bps para sa pagpaplano ng buwis sa pamumuhunan). Ngunit kung ano ang ipinapakita ng pag-aaral na ito ay halos isang ikatlo hanggang kalahati ng advisor alpha ay maaaring mabuo lamang mula sa mga diskarte sa pagpaplano ng buwis na nauugnay sa pamumuhunan lamang!

Kaya paano makukuha ng mga tagapayo ang pinakamaraming alpha ng buwis na ito hangga't maaari para sa mga kliyente, lalo na kapag ang mga kliyenteng iyon ay may hawak na mga asset ng Crypto ? Sa pagpasok natin sa panahon ng buwis sa 2022, nasa ibaba ang ilang ideya na maaari mong ipatupad sa sarili mong kasanayan.

1. Ang Crypto ay ari-arian para sa mga layunin ng buwis

Per Paunawa ng IRS 2014-21, ang Cryptocurrency ay itinuturing bilang ari-arian para sa mga layunin ng buwis. Nangangahulugan ito na kung ang isang mamumuhunan ay may hawak na isang Crypto asset sa loob ng higit sa ONE taon at ipinagpapalit ito para sa isa pang asset (Crypto o kung hindi man), ang mamumuhunan ay makakapagtanto ng isang pangmatagalang capital gain o loss. Kung ibinenta ang asset pagkatapos mahawakan ng ONE taon o mas kaunti, ang anumang pakinabang sa pagbebenta ay binubuwisan sa mga panandaliang rate, na siyang pinakamataas na marginal tax rate ng nagbabayad ng buwis.

ONE simpleng diskarte na gagamitin: hawakan ang mga Crypto asset sa isang taxable account sa loob ng higit sa isang taon bago ibenta ang mga ito para sa isang pakinabang upang samantalahin ang mga preferential na rate ng buwis (pangmatagalang mga rate ng buwis sa capital gains ay 0%, 15% o 20%, kasama ang isang net investment income tax na 3.8% ay maaaring naaangkop, depende sa kita ng nagbabayad ng buwis). Nagbibigay-daan ang diskarteng ito para sa pagtaas ng buwis (basis step up) o pag-aani ng pagkawala, na maaaring magdagdag ng malaking halaga ng alpha ng buwis.

Tungkol sa pag-aani ng pagkawala ng buwis, na kapag ang isang asset ay ibinebenta sa isang presyo na mas mababa kaysa sa batayan ng gastos nito upang mabawi ang natanto na mga kita sa ibang lugar sa portfolio, mayroong isang probisyon sa Internal Revenue Code na hindi nagpapahintulot sa isang mamumuhunan na makilala ang isang pagkawala ng buwis kung ang isang malaking kaparehong seguridad ay binili sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagbebenta ng asset. Sa halip, ang muling binili na stock o seguridad ay nagpapanatili ng parehong batayan sa gastos gaya ng asset na orihinal na naibenta. Ang probisyong ito ay kilala bilang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas.

Dahil ang mga asset ng Crypto ay itinuring na ari-arian at hindi mga securities para sa mga layunin ng buwis, hindi nalalapat ang panuntunan sa pagbebenta ng wash. Gayunpaman, maaaring magbago iyon dahil nais ng ika-117 na Kongreso ng Estados Unidos isara ang butas na ito.

Read More:Gabay sa Buwis sa Crypto ng US 2022

2. Ang lokasyon ng asset ay mahalaga

Ang lokasyon ng asset ay isa pang napakahalagang aspeto na dapat isaalang-alang kapag nagpapayo sa mga kliyente at maaaring magdagdag ng napakalaking halaga ng alpha ng buwis. Ang lokasyon ng asset ay ang konsepto ng paglalagay ng mga asset sa mga partikular na uri ng mga account (ibig sabihin, tax-deferred, taxable at after-tax o tax-free) batay sa mga katangian ng buwis at inaasahang paglago ng asset.

Halimbawa, ang isang BOND (kahit hindi isang munisipal BOND !) ay pinakaangkop para sa isang tax-deferred na account dahil ang mga bono ay bumubuo ng kita ng interes na binubuwisan sa mga ordinaryong rate. Bagama't ang isang stock o pondo na nakatuon sa paglago ay maayos na nakalagay sa isang tax-free na account gaya ng isang Roth individual retirement arrangement (IRA) dahil kapag ang asset ay ibinenta at ipinamahagi mula sa account, walang mga buwis sa kita na natamo (bagama't isang karagdagang 10% na buwis maaaring mag-aplay kung ang ilang mga kundisyon ay hindi natutugunan) ng nagbabayad ng buwis.

Narito kung paano gagana ang lokasyon ng asset sa Crypto.

Ipagpalagay natin na ang iyong kliyente ay naghahanap ng ani at nag-park ng pera sa isang stablecoin at pagkatapos ay ipahiram ang stablecoin sa taunang porsyento na ani na 8%. Sa isip, ang stablecoin ay gaganapin sa isang tax-deferred account dahil ang kita ng interes ay mabubuwisan sa pinakamataas na marginal tax rate ng kliyente kung gaganapin sa isang taxable account, na parehong rate kung ang isang pamamahagi ay kinuha mula sa tax-deferred account. . Sa epektibong paraan, tumutugma ang mga rate ng buwis, na kung ano ang iyong nilalayon.

Ngayon, ipagpalagay natin na gusto ng iyong kliyente na mamuhunan sa Bitcoin (BTC) at ipahiram ito upang makabuo ng karagdagang kita. Ang BTC ay nakaranas ng napakalaking - kahit na lubhang pabagu-bago - paglago sa buong buhay nito. Naniniwala ang ilang mamumuhunan na patuloy itong makakakita ng makabuluhang pagpapahalaga sa presyo kumpara sa mga tradisyonal na asset. Sa sitwasyong ito, maaaring isang matalinong hakbang para sa iyong kliyente na mamuhunan sa BTC gamit ang self-directed na Roth IRA at pagkatapos ay ipahiram ang BTC dahil nariyan ang paglago ng Crypto kasama ang kita ng interes na nabuo mula sa pagpapautang.

Read More:4 Crypto Tax Myths na Kailangan Mong Malaman

Pasulong

Ito ay mga halimbawa ng ilang simpleng diskarte na T nangangailangan ng labis na katalinuhan sa buwis ngunit maaaring magdagdag ng maraming halaga sa bottom line ng iyong kliyente, na posibleng lampas pa sa mga bayarin na sinisingil mo sa kanila. Ang pagpaplano ng buwis sa pamumuhunan ay isang mahalagang bahagi ng alpha ng tagapayo, at kung ang mga pamumuhunan ay mga stock, mga bono o mga asset ng Crypto , ang mga diskarte ay maaaring magamit sa pangkalahatan.

Karagdagang pagbabasa mula sa Tax Week ng CoinDesk

Ang 7 Uri ng Crypto Tax Nightmares

Kilalanin ang mga yoga instructor, limo driver at real estate agent na nakapunta na sa impiyerno at pabalik.

Ang Form 1099-B ay Hindi ang Solusyon sa Iyong Mga Problema sa Buwis sa Cryptocurrency

Ang repurposing tax reporting na idinisenyo para sa equity trading ay binabalewala ang inobasyong dala ng mga transaksyong wallet-to-wallet.

Paano Mababago ng Web 3 ang Koleksyon ng Buwis

Ang tradisyonal na sistema ng pag-uulat ng impormasyon ng third-party ay hindi tugma sa Web 3 dahil ang mga transaksyon nito ay T third-party. Ano ang susunod?