Что нужно знать консультантам о налогообложении Криптo

По словамнедавнее исследование Vanguard, финансовые консультанты могут добавить около 3% чистой прибыли к портфелям клиентов; это то, что Vanguard называет «альфа консультанта». Половину этой прибыли инвестиционный консультант приписывает поведенческому коучингу (например, помогая клиентам оставаться на курсе во время рыночных спадов). Примерно 95 базисных пунктов (б. п.) — близко к тому, что большинство фирм взимают за управление клиентскими активами — приносят исключительно консультанты, помогающие клиентам снизить налоговое бремя на их инвестиции (т. е. посредством размещения активов и эффективного расходования активов).

Примечательно, что эти цифры являются средними значениями оценок, и, как отмечают авторы исследования Vanguard, результаты могут сильно различаться от ONE клиента к другому и даже от ONE к году (например, в отчете указан верхний предел в 185 базисных пунктов для инвестиционного налогового планирования). Но это исследование демонстрирует, что почти от трети до половины альфы консультанта можно получить только из одних только стратегий налогового планирования, связанных с инвестициями!

Итак, как консультанты могут получить как можно больше этой налоговой альфы для клиентов, особенно когда эти клиенты владеют Криптo ? Поскольку мы вступаем в налоговый сезон 2022 года, ниже приведены некоторые идеи, которые вы можете реализовать в своей собственной практике.

1. Криптo является имуществом для целей налогообложения.

ЗаУведомление IRS 2014-21, Криптовалюта рассматривается как имущество для целей налогообложения. Это означает, что если инвестор владеет Криптo более ONE и обменивает его на другой актив (Криптo или иной), инвестор получит долгосрочный прирост или убыток капитала. Если актив продается после того, как удерживался в течение ONE года или менее, любой прирост от продажи облагается налогом по краткосрочным ставкам, что является самой высокой предельной налоговой ставкой налогоплательщика.

ONE простая стратегия: держите Криптo на налогооблагаемом счете более года, прежде чем продать их с целью получения прибыли, чтобы воспользоваться льготными налоговыми ставками (ставки налога на долгосрочный прирост капитала составляют 0%, 15% или 20%, плюс может применяться налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%, в зависимости от дохода налогоплательщика). Эта стратегия допускает налоговую прибыль (повышение базы) или сбор убытков, что может добавить значительную сумму налоговой альфы.

Что касается налогового убытка, когда актив продается по цене ниже его базовой стоимости с целью компенсировать реализованный прирост капитала в другом месте портфеля, в Налоговом кодексе есть положение, которое запрещает инвестору признавать налоговый убыток, если в течение 30 дней с момента продажи актива приобретается практически идентичная ценная бумага. Вместо этого выкупленная акция или ценная бумага сохраняет ту же базовую стоимость, что и изначально проданный актив. Это положение известно как правило фиктивной продажи.

Поскольку Криптo считаются имуществом, а не ценными бумагами для целей налогообложения, правило фиктивной продажи не применяется. Однако это может измениться, поскольку 117-й Конгресс США хотел бы закрыть эту лазейку.

Читать дальше:Руководство по налогообложению Криптo в США в 2022 году

2. Местоположение активов имеет решающее значение

Расположение активов — еще один чрезвычайно важный аспект, который следует учитывать при консультировании клиентов, и он может добавить огромное количество налоговой альфы. Расположение активов — это концепция размещения активов на определенных типах счетов (т. е. отложенные по налогу, облагаемые налогом и посленалоговые или необлагаемые налогом) на основе налоговых атрибутов и ожидаемого роста актива.

Например, BOND (но не муниципальная BOND !) лучше всего подходит для счета с отсрочкой уплаты налогов, поскольку облигации генерируют процентный доход, который облагается налогом по обычным ставкам. В то время как ориентированные на рост акции или фонды будут хорошо размещены на безналоговом счете, таком как индивидуальный пенсионный план Roth (IRA), поскольку при продаже и распределении актива со счета не взимается подоходный налог (хотя дополнительный налог 10%может применяться, если налогоплательщиком не соблюдены определенные условия.

Вот как местоположение активов может повлиять на Криптo.

Предположим, ваш клиент ищет доход и вложил деньги встейблкоини затем выдает стейблкоин в долг под годовой процентный доход в размере 8%. В идеале стейблкоин будет храниться на счете с отсрочкой уплаты налогов, поскольку процентный доход будет облагаться налогом по самой высокой предельной налоговой ставке клиента, если он будет храниться на налогооблагаемом счете, что является той же ставкой, если распределение берется со счета с отсрочкой уплаты налогов. По сути, налоговые ставки совпадают, и это то, к чему вы стремитесь.

Теперь предположим, что ваш клиент хочет инвестировать в Bitcoin (BTC) и одолжить его, чтобы получить дополнительный доход. BTC пережил колоссальный, хотя и крайне нестабильный, рост за время своего существования. Некоторые инвесторы считают, что он продолжит значительно расти в цене по сравнению с традиционными активами. В этом сценарии для вашего клиента может быть разумным шагом инвестировать в BTC с помощью самоуправляемого Roth IRA, а затем одолжить BTC , поскольку есть игра на рост Криптo в сочетании с процентным доходом, полученным от кредитования.

Читать дальше:4 мифа о налогообложении Криптo, которые вам нужно знать

Двигаясь вперед

Это примеры некоторых простых стратегий, которые T требуют особой налоговой проницательности, но могут добавить большую ценность в итоговую прибыль вашего клиента, потенциально даже сверх комиссий, которые вы с них взимаете. Планирование налоговых инвестиций является неотъемлемым компонентом Advisor Alpha, и независимо от того, являются ли инвестиции акциями, облигациями или Криптo , стратегии могут применяться практически повсеместно.

Дальнейшее чтение из Tax Week от CoinDesk

7 типов кошмаров, связанных с налогами на Криптo

Познакомьтесь с инструкторами по йоге, водителями лимузинов и агентами по недвижимости, которые побывали в аду и вернулись обратно.

Форма 1099-B не является решением ваших проблем с налогами на Криптовалюта

Перепрофилирование налоговой отчетности, разработанное для торговли акциями, игнорирует инновации, привнесенные транзакциями из кошелька в кошелек.

Как Web 3 может изменить сбор налогов

Традиционная система предоставления информации третьей стороне несовместима с Web 3, поскольку ее транзакции T имеют третьей стороны. Что будет дальше?