Що радникам потрібно знати про оподаткування Крипто

За словами а нещодавнє дослідження Vanguard, фінансові консультанти можуть додати близько 3% чистого прибутку до портфелів клієнтів; це те, що Vanguard називає «альфа-радником». Половину цієї прибутковості інвестиційний радник приписує поведінковому коучингу (наприклад, допомозі клієнтам тримати курс під час спаду ринку). Приблизно 95 базисних пунктів (б/с) – близько до того, що більшість фірм стягує за управління активами клієнтів – це пов’язано виключно з консультантами, які допомагають клієнтам зменшити податковий тиск на їхні інвестиції (тобто через місцезнаходження активів і ефективне витрачання активів).

Примітно, що ці цифри є середніми оцінками, і, як зазначають автори дослідження Vanguard, можуть існувати великі відмінності в результатах від ONE клієнта до наступного, і навіть ONE рік до наступного (наприклад, звіт показує високий рівень 185 bps для інвестиційного податкового планування). Але це дослідження демонструє, що майже від третини до половини альфа-версії консультантів можна отримати лише за допомогою стратегій податкового планування, пов’язаних з інвестиціями!

Отже, як консультанти можуть охопити якомога більше цієї податкової альфа-версії для клієнтів, особливо якщо ці клієнти володіють Крипто ? Оскільки ми вступаємо в податковий сезон 2022 року, нижче наведено кілька ідей, які ви можете застосувати у власній практиці.

1. Крипто є власністю для цілей оподаткування

пер Повідомлення IRS 2014-21, Криптовалюта розглядається як власність для цілей оподаткування. Це означає, що якщо інвестор утримує Крипто понад ONE рік і обмінює його на інший актив (Крипто чи інший), інвестор отримає довгостроковий приріст або збиток капіталу. Якщо актив продається після того, як він утримувався протягом ONE року або менше, будь-який прибуток від продажу оподатковується за короткостроковими ставками, які є найвищою граничною ставкою податку для платника податків.

ONE проста стратегія: зберігайте Крипто на оподатковуваному рахунку понад рік, перш ніж продати їх за прибуток, щоб скористатися перевагами пільгових податкових ставок (довгострокові ставки податку на приріст капіталу становлять 0%, 15% або 20%, плюс податок на чистий інвестиційний прибуток у розмірі 3,8% може застосовуватися залежно від доходу платника податку). Ця стратегія дозволяє отримати податковий прибуток (підвищення бази) або зібрати збитки, що може додати значну суму податкової альфа-версії.

Що стосується збирання податкових збитків, тобто коли актив продається за ціною, нижчою за його собівартість, щоб компенсувати реалізований приріст капіталу в іншому місці портфеля, у Податковому кодексі є положення, яке забороняє інвестору визнавати податкові збитки, якщо суттєво ідентичний цінний папір придбано протягом 30 днів після продажу активу. Натомість викуплені акції чи цінні папери зберігають ту саму вартість, що й актив, який був проданий спочатку. Це положення відоме як правило продажу миття.

Оскільки Крипто вважаються власністю, а не цінними паперами для цілей оподаткування, правило промивного продажу не застосовується. Однак це може змінитися, оскільки цього хоче 117-й Конгрес Сполучених Штатів закрити цю лазівку.

Читайте також:Посібник з оподаткування Крипто в США 2022

2. Розташування активів має вирішальне значення

Розташування активів є ще одним надзвичайно важливим аспектом, який слід враховувати під час консультування клієнтів і може додати величезну кількість податкових альфа. Розташування активів — це концепція розміщення активів на певних типах рахунків (тобто з відстроченими податками, оподатковуваними та після сплати податків або без оподаткування) на основі податкових атрибутів і очікуваного зростання активу.

Наприклад, BOND (але не муніципальна BOND !) найкраще підходить для рахунка з відстроченими податками, оскільки облігації генерують процентний дохід, який оподатковується за звичайними ставками. Хоча акції чи фонди, орієнтовані на зростання, добре розміщуватимуться на неоподатковуваних рахунках, таких як індивідуальна пенсійна угода Рота (IRA), оскільки коли актив продається та розподіляється з рахунку, податки на прибуток не стягуються (хоча додатковий податок 10%. може застосовуватися, якщо певні умови не виконуються) платником податків.

Ось як місцезнаходження активу вплине на Крипто.

Припустімо, ваш клієнт шукає прибуток і припаркував гроші в a стейблкойн а потім позичає стейблкойн із річною відсотковою прибутковістю 8%. В ідеалі стейблкоїн мав би зберігатися на рахунку з відстроченим податком, оскільки процентний дохід оподатковувався б за найвищою граничною ставкою податку клієнта, якщо він зберігається на оподатковуваному рахунку, яка є тією самою ставкою, якщо розподіл береться з рахунку з відстроченим податком. . По суті, податкові ставки збігаються, до чого ви прагнете.

Тепер припустімо, що ваш клієнт хоче інвестувати в Bitcoin (BTC) і позичити їх для отримання додаткового доходу. BTC пережив величезне, хоча й дуже нестійке, зростання протягом свого існування. Деякі інвестори вважають, що на нього й надалі спостерігатиметься значне підвищення ціни порівняно з традиційними активами. У цьому сценарії для вашого клієнта може бути розумним кроком інвестувати в BTC за допомогою самостійного Roth IRA, а потім позичити BTC , тому що Крипто розвивається в поєднанні з процентним доходом, отриманим від позики.

Читайте також:4 міфи про Крипто податок, які вам потрібно знати

Рухаючись вперед

Це приклади деяких простих стратегій, які T вимагають особливої ​​податкової кмітливості, але можуть значно збільшити прибутки вашого клієнта, потенційно навіть перевищуючи суми, які ви стягуєте з них. Інвестиційне податкове планування є невід’ємним компонентом альфа-версії консультанта, і незалежно від того, чи інвестиції є акціями, облігаціями чи Крипто , стратегії можна майже універсально застосовувати.

Подальше читання з Податкового тижня CoinDesk

7 типів Крипто кошмарів

Знайомтеся з інструкторами йоги, водіями лімузинів і агентами з нерухомості, які побували в пеклі і назад.

Форма 1099-B не є рішенням ваших проблем з податком на Криптовалюта

Перепрофілювання податкової звітності, призначеної для торгівлі акціями, ігнорує інновації, викликані транзакціями між гаманцями.

Як Web 3 може змінити збір податків

Традиційна стороння система звітності про інформацію несумісна з Web 3, оскільки її транзакції T мають сторонніх розробників. Що далі?