Il lato positivo del declino del mercato Cripto : il risparmio fiscale

I Mercati Criptovaluta e delle attività digitali hanno registrato ribassi estremi nel corso del 2022. Con Bitcoin (BTC) in calo di oltre il 50% quest'anno, i portafogli di molti investitori sono in rosso quest'anno.

Sebbene gli investitori risentano della crisi del mercato, è importante ricordare che le perdite Cripto hanno anche un risvolto positivo: l'opportunità di risparmiare sulle tasse.

David Kemmerer è un imprenditore di software e co-fondatore e CEO della società di software per la tassazione Criptovaluta CoinLedger. Questo articolo fa parte di CoinDesk Settimana delle tasse.

Le criptovalute come classe di asset possiedono caratteristiche uniche che le rendono candidate particolarmente adatte per il tax-loss harvesting. Analizziamo perché è una buona idea sfruttare le perdite in Cripto prima della fine del 2022.

Come le perdite influenzano il reddito imponibile

Negli Stati Uniti e in molti altri paesi sviluppati, le perdite in conto capitale vengono dedotte integralmente dagli altri guadagni in conto capitale quando si verificano nello stesso anno fiscale.

Che cosa significa?

Se nel 2022 otterrai guadagni in conto capitale dalle vendite di qualsiasi asset capitale, che si tratti di azioni, immobili o criptovalute, puoi compensare tali guadagni realizzando le tue perdite in Criptovaluta . Ciò può comportare enormi risparmi fiscali.

Sorprendentemente, c'è molta confusione tra gli investitori di tutti i giorni riguardo a questo fatto. Molti investitori T si rendono conto che le loro perdite di capitale possono essere dedotte da una quantità illimitata di guadagni di capitale.

Considera il seguente esempio: immagina che Cory venda azioni Apple (AAPL) nel 2022 e realizzi $ 50.000 di plusvalenze. Se Cory è un grande percettore di reddito, potrebbe dover pagare una tassa del 37% su quel guadagno di $ 50.000, o $ 18.500 dovuti allo Zio Sam. Ahia!

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Ora, supponiamo che Cory abbia anche 30 NFT per i quali ha pagato un totale di $ 35.000 nel 2022. Oggi, il valore di queitoken non fungibilicosta solo 1.000 dollari.

Se Cory raccoglie, o realizza, le perdite di capitale dai suoi NFT vendendoli per $ 1.000, ridurrebbe il suo reddito imponibile di $ 34.000. Di conseguenza, le perdite NFT di Cory verrebbero completamente dedotte dai suoi guadagni azionari Apple.

In questo scenario, i guadagni imponibili di Cory scendono a $ 16.000 ($ 50.000 meno $ 34.000). Con una fascia di imposta del 37%, Cory dovrebbe ora pagare solo $ 5.920 di tasse per i suoi guadagni in conto capitale.

Sfruttando strategicamente le sue perdite di capitale, Cory ha ridotto di oltre 12.000 dollari la somma di denaro che dovrà pagare al fisco.

Se hai compensato tutti i tuoi guadagni in conto capitale per l'anno e finisci con una perdita netta in conto capitale, quella perdita in conto capitale può compensare fino a $ 3.000 del tuo reddito ordinario (come il reddito del tuo lavoro). Qualsiasi rimanenza può essere riportata a nuovo per compensare i guadagni negli anni futuri.

Raccolta delle perdite fiscali in Cripto

Il tax-loss harvesting non è affatto una strategia nuova. Tuttavia, le proprietà uniche della criptovaluta la rendono adatta al tax-loss harvesting rispetto ad altri asset.

Ipervolatilità: poiché la Criptovaluta è più volatile di altri asset, è probabile che gli investitori avranno più opportunità di recuperare le perdite durante l'anno fiscale.

La regola della wash sale: la regola della wash sale stabilisce che non è possibile richiedere una perdita di capitale su un titolo se si acquista lo stesso asset entro 30 giorni dalla vendita. Molti professionisti fiscali, tuttavia, sostengono che poiché la Criptovaluta è considerata una proprietà dall'Internal Revenue Service e non un titolo, non è attualmente soggetta alla regola della wash-sale.

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Per sfruttare al meglio le tue opportunità di risparmio fiscale, dovresti analizzare il tuo portafoglio prima della fine del 2022 per valutare quali asset presentano significative opportunità di raccolta delle perdite. Strumenti software possono essere utilizzati per automatizzare questo processo Per te.

Ricorda che se T realizzi o non fissi le tue perdite prima del 31 dicembre, perderai l'opportunità di ridurre il tuo reddito imponibile per il 2022.

Nel 2022, la maggior parte degli investitori in Cripto dovrebbe avere sul tavolo importanti opportunità di risparmio fiscale. Prendersi un momento per impiegare le giuste tattiche di riduzione delle tasse potrebbe finire per farti risparmiare migliaia di dollari sulla tua bolletta fiscale.

Ringrazierai te stesso quando arriverà la scadenza del 15 aprile.