El lado positivo de la caída del mercado de Cripto : ahorros fiscales

Los Mercados de Criptomonedas y activos digitales han experimentado caídas extremas a lo largo de 2022. Con Bitcoin (BTC) por sí solas han caído más del 50% este año, por lo que las carteras de muchos inversores están en números rojos este año.

Si bien los inversores están sintiendo el dolor de la caída del mercado, es importante recordar que las pérdidas en Cripto tienen un lado positivo: la oportunidad de ahorrar impuestos.

David Kemmerer es un empresario de software y cofundador y director ejecutivo de la empresa de software de impuestos Criptomonedas CoinLedger. Este artículo es parte del blog de CoinDesk. Semana de impuestos.

Las criptomonedas, como clase de activo, poseen características únicas que las convierten en candidatas especialmente buenas para la recolección de pérdidas fiscales. Analicemos por qué es una buena idea aprovechar las pérdidas de Cripto antes de que finalice 2022.

Cómo afectan las pérdidas a los ingresos imponibles

En los EE. UU. y muchos otros países desarrollados, las pérdidas de capital se deducen totalmente de otras ganancias de capital cuando ocurren dentro del mismo año fiscal.

¿Qué significa eso?

Si en 2022 obtendrá ganancias de capital por la venta de cualquier activo de capital (ya sean acciones, bienes raíces o criptomonedas), puede compensar esas ganancias con la realización de sus pérdidas en Criptomonedas . Eso puede generar enormes ahorros de impuestos.

Sorprendentemente, existe mucha confusión entre los inversores habituales con respecto a este hecho. Muchos inversores no se dan cuenta de que sus pérdidas de capital pueden deducirse de una cantidad ilimitada de ganancias de capital.

Consideremos el siguiente ejemplo: imaginemos que Cory vende acciones de Apple (AAPL) en 2022 y obtiene 50.000 dólares de ganancias de capital al hacerlo. Si Cory tiene ingresos altos, podría tener que pagar un impuesto del 37 % sobre esa ganancia de 50.000 dólares, o 18.500 dólares que le debe al Tío Sam. ¡Ay!

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Ahora, digamos que Cory también tiene 30 NFT por los que pagó un total de $35,000 en 2022. Hoy, el valor de esostokens no fungiblesSon sólo $1,000.

Si Cory obtiene o realiza las pérdidas de capital de sus NFT al venderlos por $1000, reduciría su ingreso tributable en $34 000. Como resultado, las pérdidas de Cory por NFT se deducirían completamente de sus ganancias por acciones de Apple.

En este escenario, las ganancias imponibles de Cory se reducen a 16.000 dólares (50.000 dólares menos 34.000 dólares). Con un tramo impositivo del 37%, Cory ahora debería pagar solo 5.920 dólares en impuestos por sus ganancias de capital.

Al aprovechar estratégicamente sus pérdidas de capital, Cory redujo la cantidad de dinero que tendrá que pagar al recaudador de impuestos en más de $12,000.

Si ha compensado todas sus ganancias de capital del año y termina con una pérdida de capital neta, esa pérdida de capital puede compensar hasta $3000 de sus ingresos ordinarios (como los ingresos de su trabajo). El resto puede trasladarse para compensar las ganancias en años futuros.

Recolección de pérdidas fiscales en Cripto

La recolección de pérdidas fiscales no es en absoluto una estrategia nueva. Sin embargo, las propiedades únicas de las criptomonedas las hacen más adecuadas para la recolección de pérdidas fiscales en comparación con otros activos.

Hipervolatilidad: debido a que las Criptomonedas son más volátiles que otros activos, es probable que los inversores tengan múltiples oportunidades de recuperar sus pérdidas durante el año fiscal.

La regla de venta con pérdida de valor: la regla de venta con pérdida de valor establece que no se puede reclamar una pérdida de capital sobre un valor si se compra el mismo activo dentro de los 30 días posteriores a la venta. Sin embargo, muchos profesionales de impuestos sostienen que, dado que el Servicio de Impuestos Internos considera que las Criptomonedas son propiedades y no valores, actualmente no están sujetas a la regla de venta con pérdida de valor.

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Para aprovechar al máximo sus oportunidades de ahorro fiscal, debe analizar su cartera antes de finales de 2022 para evaluar qué activos presentan oportunidades significativas de aprovechar las pérdidas. Se pueden utilizar herramientas de Para ti para automatizar este proceso.

Recuerde, si no se da cuenta o no fija sus pérdidas antes del 31 de diciembre, perderá la oportunidad de reducir sus ingresos tributables para 2022.

En 2022, la mayoría de los inversores en Cripto deberían tener a su disposición importantes oportunidades de ahorro fiscal. Si se toma un momento para emplear las tácticas adecuadas de reducción de impuestos, podría ahorrar miles de dólares en su factura fiscal.

Te lo agradecerás cuando se acerque la fecha límite del 15 de abril.