Le bon côté du déclin du marché des Crypto : les économies d’impôts

Les Marchés des Cryptomonnaie et des actifs numériques ont connu des baisses extrêmes tout au long de 2022. Avec le Bitcoin (BTC) à eux seuls, en baisse de plus de 50 % cette année, les portefeuilles de nombreux investisseurs sont dans le rouge cette année.

Alors que les investisseurs ressentent la douleur du ralentissement du marché, il est important de se rappeler que les pertes Crypto ont une lueur d'espoir : la possibilité de réaliser des économies d'impôt.

David Kemmerer est un entrepreneur en logiciels et le cofondateur et PDG de la société de logiciels fiscaux sur les Cryptomonnaie CoinLedger. Cet article fait partie de l'article de CoinDesk Semaine de l'impôt.

Les cryptomonnaies en tant que classe d'actifs possèdent des caractéristiques uniques qui en font des candidats particulièrement adaptés à la récupération des pertes fiscales. Voyons pourquoi il est judicieux de tirer profit de vos pertes en Crypto avant la fin de l'année 2022.

Comment les pertes affectent le revenu imposable

Aux États-Unis et dans de nombreux autres pays développés, les pertes en capital sont entièrement déductibles des autres gains en capital lorsqu’elles surviennent au cours de la même année fiscale.

Qu'est-ce que cela signifie?

Si vous réalisez des gains en capital sur la vente d’un actif en capital en 2022 (qu’il s’agisse d’actions, de biens immobiliers ou de cryptomonnaies), vous pouvez compenser ces gains en réalisant vos pertes en Cryptomonnaie . Cela peut vous permettre de réaliser d’énormes économies d’impôts.

Il est surprenant de constater que cette situation suscite une grande confusion chez les investisseurs ordinaires. De nombreux investisseurs ne se rendent T compte que leurs pertes en capital peuvent être déduites d'un montant illimité de gains en capital.

Prenons l’exemple suivant : imaginez que Cory vende des actions d’Apple (AAPL) en 2022 et réalise ainsi un gain en capital de 50 000 $. Si Cory a de gros revenus, il pourrait être imposé à 37 % sur ce gain de 50 000 $, soit 18 500 $ dus à l’Oncle Sam. Aïe !

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Maintenant, disons que Cory détient également 30 NFT pour lesquels il a payé un total de 35 000 $ en 2022. Aujourd'hui, la valeur de cesjetons non fongiblesest seulement de 1 000 $.

Si Cory récolte ou réalise les pertes en capital de ses NFT en les vendant pour 1 000 $, il réduirait son revenu imposable de 34 000 $. Par conséquent, les pertes de Cory sur les NFT seraient entièrement déductibles de ses gains sur les actions d'Apple.

Dans ce scénario, les gains imposables de Cory tombent à 16 000 $ (50 000 $ moins 34 000 $). Avec une tranche d’imposition de 37 %, Cory ne devrait plus payer que 5 920 $ d’impôts sur ses gains en capital.

En exploitant stratégiquement ses pertes en capital, Cory a réduit de plus de 12 000 $ le montant qu’il devra payer au fisc.

Si vous avez compensé tous vos gains en capital de l'année et que vous vous retrouvez avec une perte en capital nette, cette perte en capital peut compenser jusqu'à 3 000 $ de votre revenu ordinaire (comme le revenu de votre emploi). Tout reliquat peut être reporté pour compenser les gains des années suivantes.

Récolte des pertes fiscales dans le Crypto

La récupération des pertes fiscales n’est en aucun cas une stratégie nouvelle. Cependant, les propriétés uniques des cryptomonnaies les rendent particulièrement adaptées à la récupération des pertes fiscales par rapport à d’autres actifs.

Hyper-volatilité : Étant donné que la Cryptomonnaie est plus volatile que les autres actifs, il est probable que les investisseurs auront de multiples occasions de récupérer leurs pertes au cours de l'année fiscale.

La règle de la vente sans valeur : la règle de la vente sans valeur stipule que vous ne pouvez pas déclarer une perte en capital sur un titre si vous achetez le même actif dans les 30 jours suivant une vente. Cependant, de nombreux professionnels de la fiscalité estiment que, dans la mesure où la Cryptomonnaie est considérée comme un bien par l'Internal Revenue Service et non comme un titre, elle n'est actuellement pas soumise à la règle de la vente sans valeur.

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Pour tirer pleinement parti de vos possibilités d’économies d’impôt, vous devez analyser votre portefeuille avant la fin de 2022 afin d’évaluer quels actifs présentent des possibilités importantes de récupération des pertes. Des outils logiciels peuvent être utilisés pour automatiser ce processus Pour vous.

N'oubliez pas que si vous ne réalisez T ou ne bloquez pas vos pertes avant le 31 décembre, vous perdrez la possibilité de réduire votre revenu imposable pour 2022.

D'importantes opportunités d'économies d'impôts devraient être sur la table pour la majorité des investisseurs en Crypto en 2022. Prendre un moment pour employer les bonnes tactiques de réduction d'impôt pourrait vous faire économiser des milliers de dollars sur votre facture fiscale.

Vous vous en remercierez lorsque la date limite du 15 avril arrivera.