Почему налоги на Криптo становятся сложными (особенно для учреждений)

Бухгалтерский учет и соблюдение налогового законодательства в Криптo намного сложнее для таких учреждений, как фонды, биржи и PRIME брокерские конторы, из-за объема транзакций, требующих ведения учета. Неправильная подача налоговых деклараций может привести к существенным штрафам и, в некоторых случаях, к проверкам.

Эти высокие финансовые ставки в сочетании со сложностью отслеживания столь большого количества сложных данных о транзакциях не давали многим учреждениям быть в курсе последних событий в Криптo . Понимание налоговых требований и внедрение программного учета может стать хорошей отправной точкой для учреждений, чтобы демистифицировать законы о налогообложении Криптo и получить выгоду от участия в этой быстрорастущей экосистеме.

Шон Дугласс — соучредитель и генеральный директорАмбердата. Эта статья является частьюНалоговая неделя.

Какие Мероприятия облагаются налогом в Криптo?

С момента зарождения Криптo , отмеченного публикацией white paper Bitcoin в октябре 2008 года, индустрия насчитывает всего 14 лет. Тем не менее, исторически медленный темп изменений в регулировании наконец-то догоняет то, где экосистема находится сегодня, при этом правительства таких стран, как США, Сингапур, Австралия и другие, выпускают новые рамки и руководящие принципы налогообложения криптовалют в своих юрисдикциях.

В США Налоговая служба США (IRS) рассматривает Криптовалюта как собственность, и поэтому транзакции с Криптовалюта облагаются теми же краткосрочными и долгосрочными налогами на прирост капитала. Прибыль может быть получена путем продажи Криптовалюта, торговли или покупки предмета, например, автомобиля, за Криптовалюта , стоимость которого выросла с момента его первоначальной покупки.

Подобным же образом убытки от инвестиций в Криптовалюта могут быть списаны как вычеты. Криптовалюта — этооблагается налогом как регулярный доходесли он получен в качестве оплаты за предоставление услуги или заработан от майнинга или стейкинга. Проценты, полученные от кредитования, также считаются доходом.

Возможно, самым удивительным из всего этого является то, что в США любое перемещение токенов или цифровых активов между кошельками, централизованными биржами или отдельными лицами (без осуществления какой-либо продажи или покупки) также считается налогооблагаемым событием.

Эта концепция совершенно чужда большинству традиционных финансовых учреждений, поскольку они не привыкли платить комиссию, если они отправляют деньги между банковскими счетами. Когда даже самые мелкие детали становятся сложными для отслеживания, ONE начинает взвешивать ценность предложения о вовлечении в первую очередь. К счастью, имея доступ к правильным инструментам и данным, этой сложностью можно управлять.

Почему налоги на Криптo становятся сложными

Эти категории налогообложения криптовалют в США могут показаться относительно простыми: платить налоги на прирост капитала и вычитать убытки, при этом считая другие формы Криптo доходов регулярным доходом. Но проблема T в том, чтобы знать, как облагаются налогом транзакции Криптовалюта , а в том, чтобы отслеживать все транзакции.

В частности, финансовые учреждения, такие как биржи, хедж-фонды, PRIME компании и торговые отделы, могут иметь миллионы транзакций, по которым необходимо регистрировать, отчитываться и платить налоги.

Кроме того, ставки высоки для предприятий, не выполняющих требования по налогообложению и бухгалтерскому учету.Не пройденный аудитиз-за ненадлежащей практики бухгалтерского учета организация может быть вынуждена выплачивать недоимки по налогам и столкнуться с дополнительными крупными штрафами.

Важность подробных данных о соблюдении налогового законодательства

Высокие ставки в сочетании с трудностями учета миллионов транзакций требуют внедрения программного обеспечения для доступа к детальным данным и их отслеживания. Финансовые учреждения зависят от комплексных API, которые могут быть интегрированы в их платформы для захвата каждого нюанса транзакции, чтобы балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о FLOW денежных средств и другие важные бухгалтерские документы могли быть быстро и легко сгенерированы.

Помимо остатков на счетах, депозитов и чистой стоимости активов, институциональные инвесторы также обязаны отчитываться за каждую транзакцию по каждому кошельку, находящемуся под их управлением.

Участие в протоколах децентрализованного Финансы (DeFi) может еще больше усложнить налоговый учет. Например, если учреждение предоставляет ликвидность на децентрализованной бирже (DEX), ему также нужны текущие и исторические позиции по обеспечению ликвидности (другими словами, активы и обязательства биржи), текущий и исторический процент от общего пула, заработанные, востребованные и невостребованные комиссии, а также процентная комиссия, предоставленная пулом.

Учреждения также должны отслеживать свои прибыли и убытки во время участия в DeFi. Это включает в себя маркировку любых «непостоянных потерь», термин Криптo для обозначения проскальзывания, которые они несут как поставщик ликвидности на кредитных платформах, таких как Aave и Compound. Это в дополнение к отслеживанию важной информации, такой как чистая годовая процентная доходность платформы (APY), текущее отношение кредита к стоимости (LTV) и общая заблокированная стоимость (TVL), которые часто могут меняться в мгновение ока в быстро меняющемся мире DeFi.

Эта комплексная документация необходима финансовым учреждениям для выполнения всех налоговых обязательств и правильной подачи отчетности. Помимо соблюдения налогового законодательства, эффективный учет также дает учреждениям преимущество лучшего понимания налоговых рисков своей организации, чтобы можно было предпринять действия по снижению ответственности.

Ясность регулирования и институциональное участие

Любой институциональный игрок, рассматривающий возможность участия в пространстве цифровых активов, хорошо осознает необходимость соблюдения налогового законодательства (и последствия его несоблюдения), и многие назвали бы регуляторный риск самым большим препятствием для участия в экономике цифровых активов. Хорошей новостью является то, что за последние пару лет ясность регулирования значительно улучшилась.

Смотрите также:В 2022 году вам, возможно, придется заплатить Криптo налоги за эти удивительные вещи

Только в прошлом месяце Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала новую структуру налоговой отчетности.Структура отчетности по криптоактивам (CARF), чтобы предоставить правительствам ясность относительно того, как налоговые органы должны относиться к трансграничным транзакциям.

В частности, обязательства по отчетности включают стейблкоины, Криптo и NFT (невзаимозаменяемые токены), добавляя больше слоев к требованиям по ведению записей, которые должны выполнять учреждения. Это также усиливает потребность в легком доступе и интерпретации детализированных данных по всем типам транзакций и активов.

По мере того, как налоговое законодательство во всем мире становится более четким, а институты осознают наличие неиспользованных возможностей в экосистеме цифровых активов, можно ожидать, что все большее число игроков TradFi выйдут в эту сферу. Эта тенденция будет только способствовать повышению ликвидности Рынки и расширению возможностей для всех.