Чому Крипто податки ускладнюються (особливо для установ)

Бухгалтерський облік і дотримання податкового законодавства в Крипто набагато складніше для установ, таких як фонди, біржі та PRIME брокерські компанії, через обсяг транзакцій, які вимагають ведення записів. Неналежне подання податкової декларації може призвести до значних штрафів і, в деяких випадках, до перевірок.

Ці високі фінансові ставки в поєднанні з труднощами відстеження такої кількості складних даних транзакцій не дозволили багатьом установам покинути Крипто . Розуміння податкових вимог і впровадження програмного ведення записів може стати хорошою відправною точкою для установ, щоб демістифікувати закони про податок на Крипто та пожинати плоди участі в цій екосистемі, що швидко розвивається.

Шон Дуглас є співзасновником і генеральним директором Амбердата. Ця стаття є частиною Податковий тиждень.

Що таке оподатковувані Заходи в Крипто?

З появою Крипто , ознаменованою публікацією білої книги Bitcoin у жовтні 2008 року, галузі лише 14 років. Однак історично повільні темпи регулятивних змін нарешті наздоганяють екосистему до того, де вона знаходиться сьогодні, коли такі уряди, як Сполучені Штати, Сінгапур, Австралія та інші, видають нові рамки та вказівки щодо оподаткування криптовалют у їхніх юрисдикціях.

У США лікує Служба внутрішніх доходів (IRS). Криптовалюта як власність, тому операції з Криптовалюта підлягають однаковому короткостроковому та довгостроковому податку на приріст капіталу. Прибуток можна отримати, продаючи Криптовалюта, торгуючи або купуючи предмет, як-от автомобіль, за Криптовалюта , вартість якої зросла з моменту її початкового придбання.

Таким же чином збитки від інвестицій у Криптовалюта можна списати як відрахування. Криптовалюта є оподатковується як регулярний дохід якщо його отримано як оплату за надання послуги або отримано від майнінгу чи стекінгу. Відсотки, отримані від кредитування, також вважаються доходом.

Можливо, найдивніше те, що в США будь-який рух токенів або цифрових активів між гаманцями, централізованими біржами або окремими особами (без будь-яких продажів або купівель) також вважається подією, що оподатковується.

Ця концепція абсолютно чужа більшості традиційних фінансових установ, оскільки вони не звикли платити комісії за пересилання грошей між банківськими рахунками. Коли навіть найдрібніші деталі стають складними для відстеження, ONE починає зважувати цінність пропозиції залучення в першу чергу. На щастя, з доступом до потрібних інструментів і даних цю складність можна впоратися.

Чому податки на Крипто ускладнюються

Ці категорії того, як оподатковуються криптовалюти в США, можуть здатися відносно простими: сплачуйте податки на приріст капіталу та вирахуйте збитки, враховуючи інші форми заробленої Крипто як регулярний дохід. Але проблема полягає T в тому, щоб знати, як оподатковуються транзакції з Криптовалюта , а в тому, щоб відстежувати всі транзакції.

Зокрема, фінансові установи, такі як біржі, хедж-фонди, PRIME брокерські контори та торгові центри, можуть мати мільйони транзакцій для реєстрації, звітування та сплати податків.

Крім того, ставки є високими для суб’єктів господарювання, які не відповідають вимогам податкового та бухгалтерського обліку. Провал аудиту через погану практику бухгалтерського обліку може призвести до того, що організації доведеться сплатити податки та зіткнутися з додатковими великими штрафами.

Важливість детальних даних про дотримання податкового законодавства

Високі ставки в поєднанні з проблемами обліку мільйонів транзакцій зумовлюють необхідність впровадження програмного забезпечення для доступу та відстеження детальних даних. Фінансові установи покладаються на комплексні API, які можна інтегрувати в їхні платформи, щоб отримувати всі нюанси транзакцій, щоб можна було швидко й легко створювати баланси, звіти про доходи, звіти про FLOW грошових коштів та іншу важливу бухгалтерську документацію.

Крім балансів гаманців, депозитів і власного капіталу, інституційні інвестори також зобов’язані звітувати про кожну транзакцію для кожного гаманця під управлінням.

Участь у протоколах децентралізованого Фінанси (DeFi) може зробити податковий облік ще складнішим. Наприклад, якщо установа надає ліквідність на децентралізованій біржі (DEX), їй також потрібні поточні та історичні позиції забезпечення ліквідності (іншими словами, активи та пасиви біржі), поточний і історичний відсоток загального пулу, що належить, отримані комісії, заявлені та незатребувані, а також відсоткова комісія, що надається пулом.

Установи також повинні відстежувати свої прибутки та збитки під час участі в DeFi. Це включає в себе позначення будь-яких «непостійних втрат», термін Крипто для прослизання, які вони зазнають як постачальники ліквідності на таких платформах кредитування, як Aave та Compound. Це на додаток до відстеження важливої ​​інформації, як-от чиста річна прибутковість платформи (APY), поточне співвідношення позики та вартості (LTV) і загальна заблокована вартість (TVL), яка часто може змінюватися миттєво. - рухомий світ DeFi.

Ця вичерпна документація необхідна фінансовим установам для виконання всіх податкових зобов’язань і правильного подання документів. Крім дотримання податкового законодавства, ефективний бухгалтерський облік також дає установам можливість краще розуміти податковий ризик своєї організації, щоб можна було вжити заходів для зменшення відповідальності.

Чіткість регулювання та інституційна участь

Будь-який інституційний гравець, який розглядає можливість участі в сфері цифрових активів, добре усвідомлює необхідність дотримання податкового законодавства (і наслідки недотримання), і багато хто назвав би регуляторний ризик найбільшою перешкодою для участі в економіці цифрових активів. Хороша новина полягає в тому, що нормативна чіткість значно покращилася за останні пару років.

Дивіться також: Ви можете сплатити податки на Крипто за ці дивовижні речі у 2022 році

Лише минулого місяця Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) опублікувала нову структуру податкової звітності, Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), щоб надати урядам чіткість щодо того, як податкові органи повинні розглядати трансакції, що здійснюються за кордоном.

Зокрема, зобов’язання щодо звітності включають стейблкойни, Крипто деривативи та NFT (незамінні токени), додаючи більше рівнів до вимог щодо ведення записів, які мають виконувати установи. Це також посилює потребу в легкому доступі та інтерпретації детальних даних щодо типів транзакцій і активів.

Оскільки податкове законодавство уточнюється в усьому світі, а установи усвідомлюють скарбницю невикористаних можливостей в екосистемі цифрових активів, очікуйте, що все більше гравців TradFi зроблять стрибок у простір – тенденція, яка лише додатково сприятиме ліквідності Ринки і збільшуватиме можливості для все.