Как подать декларацию о налогах на Криптo (и не попасть впросак)

Криптовалюта и Технологии блокчейн трансформируют мир Финансы. Более 21 миллион взрослых американцев владеют активами нравиться Bitcoin или Ethereum,Криптo кредитные картыстановятся все популярнее, и художники зарабатывают тысячи долларовпродажа невзаимозаменяемых токенов (NFT).

Все эти продукты и позиции влекут за собой налоговые последствия, которые слишком часто остаются без внимания. Покупка NFT за Bitcoin? Облагается налогом. Торговля вашим Dogecoin для Ethereum? Облагается налогом. Использование дохода от стейкинга для покупки кофе у продавца, принимающего Криптo? Облагается налогом.

Сет Уилкс — директор по налогообложению и бухгалтерскому учету для предприятий малого и среднего бизнеса в TaxBit.

Вы поняли. Налоги, связанные с Криптовалюта, могут быть сложными. Независимо от того, только ли вы начали заниматься миром Криптo или являетесь давним приверженцем, важно понимать, как работает налоговая отчетность по Криптовалюта , чтобы вы могли соблюдать требования и позволить этому преобразующему новшеству продолжать процветать.

Читать дальше: Мнение: как минимизировать налоги на Криптo

1. Большая часть Криптo деятельности облагается налогом на имущество, и вам нужно отчитываться не только о выводе средств.

Существует распространенное заблуждение, что вы должны сообщать о налогах на Криптo только тогда, когда вы продаете свою Криптo за фиатную валюту. Хотя это действительно налогооблагаемое событие, это не единственная деятельность, которую вам нужно включить в свою декларацию.

Для большинства людей, которые инвестируют и торгуют Криптовалюта, она облагается налогом как имущество, как и акции. Это означает, что вам придется сообщать о приросте или убытках капитала в форме 8949 для следующих видов деятельности:

• Продажа вашей Криптo за наличные
• Обмен ONE Криптовалюта на другую Криптовалюта
• Использование Криптовалюта в качестве оплаты у продавца (для тех, кто использует Криптo дебетовые карты, это также относится к вам)
• Покупка NFT за Криптo.

2. Доход, полученный в виде Криптo , также необходимо указать в налоговой декларации.

Также возможно, что вы получили Криптовалюта в качестве дохода. Эти взаимодействия должны быть указаны в отдельной части вашей декларации:

• Получениетокены, сброшенные с воздухав результате хард-форка
• Ставка илимайнинг Криптовалюта
• Получение оплаты в Криптo.

3. Если вы T сообщаете о своих налогах на Криптo , вы рискуете подвергнуться проверке со стороны IRS.

Непредоставление отчета о каком-либо налогооблагаемом Мероприятия , скорее всего, приведет к проверке Службы внутренних доходов. Впервые в этом году Налоговая служба США (IRS) поместила вопрос в верхней части Формы 1040, который спрашивает: «[a] в любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»

Итак, если вы занимались какой-либо из перечисленных выше налогооблагаемых Криптo , в ваших интересах честно ответить на этот вопрос и сообщить о налогах в соответствующих формах. Следует отметить, что все больше и больше бирж начинают сообщать о Криптo в IRS через From 1099-B, что означает, что IRS уже знает о некоторых ваших действиях.

4. Не вся Криптo деятельность облагается налогом

Хорошие новости! То, что вы владеете Криптo, T означает, что вы должны платить налоги. Если вы купили Криптo и T избавились от нее, у вас нет налогооблагаемой деятельности, о которой нужно сообщать. Необлагаемая налогом деятельность включает:

• Перевод активов между биржами
• Покупка Криптовалюта (хотя она не облагается налогом, она устанавливает на основе затрат)
• Дарение Криптовалюта (сюда не входят крупные подарки, которые могут повлечь за собой другие налоговые обязательства)
• Пожертвование Криптовалюта(вместо этого, это вычитается из налоговой базы!).

Хотя пожертвование Криптовалюта не является налогооблагаемым событием, рекомендуется указать пожертвования в налоговой декларации, поскольку вы можете иметь право на детализированный благотворительный вычет.

5. Правила фиктивных распродаж T распространяются на Криптo

Криптовалюта предоставляет уникальную возможность со временем приумножать свое богатство, экономя при этом на налогах. Потому что Правила фиктивной продажи T распространяются на Криптовалюта,Вы можете воспользоваться налоговыми преимуществами, компенсируя налогооблагаемую прибыль инвестиционными убытками и немедленно выкупить тот же актив, чтобы сохранить свою позицию в активе (т. е. продолжить его владеть).

6. Ставки налога на Криптo зависят от периода владения ею

Ставка налога на Криптовалюта зависит от того, как долго вы владели активом и вашего годового дохода. Если вы владели активом менее ONE года, ваш прирост Криптовалюта будет облагаться налогом как краткосрочный прирост капитала по той же ставке, что и ваш обычный доход, в диапазоне от 10% до 37%. Если вы владели активом более ONE года, он будет облагаться налогом по ставке налога на долгосрочный прирост капитала в диапазоне от 0% до 20%.

7. Капитальные потери можно использовать для минимизации налоговых обязательств.

Это верно! Хотя это и неприятно, но потери капитала можно использовать для компенсации ваших прибылей и уменьшения суммы налогов, которые вы можете заплатить! Опытные Криптo хорошо знают о налоговых последствиях своих сделок в течение года — и они используют это в своих интересах с помощью стратегии под названием сбор налоговых убытков.

И даже если у вас T прироста капитала, который нужно компенсировать, сбор налоговых убытков все равно может быть выгодным в качестве вычет убытков капиталаиз вашего дохода.

Пришло время подать декларацию о Криптo налогах? Социальные сети следующие шаги:

Шаг 1:Для начала вам понадобится список всех ваших обменов и транзакций, включая все формы 1099, полученные от бирж.

Шаг 2:Затем рассчитайте прирост или убыток капитала, вычтя себестоимость или цену, по которой вы купили актив, из цены, по которой вы продали актив (прирост или убыток капитала = цена продажи - себестоимость).

Шаг 3:Заполните данные о приросте и убытках капитала наФорма IRS 8949 для всех Мероприятия, облагаемых налогом на имущество.

Шаг 4:Перенесите итоговые данные из формы IRS 8949 в форму 1040, приложение D.

Шаг 5: Укажите оставшийся доход от Криптовалюта в форме 1040 (помните, это доход от майнинга или стейкинга, раздачи криптовалюты или получения оплаты в Криптo).

Вот и все! По крайней мере, для большинства людей. Если вы трейдер с большим объемом, процесс становится намного сложнее, и рекомендуется использовать программное обеспечение для автоматизации налогообложения Криптo , чтобы рассчитать свои прибыли и убытки.

KEEP , что чем больше внимания вы уделяете налоговым последствиям ваших Криптo транзакций в течение года, тем легче вам будет прийти к налоговому периоду. Более того, совершая стратегические сделки в убыточных позициях, вы можете уменьшить свои налоговые обязательства – или даже получить налоговый возврат! Ваше будущее «я» скажет вам спасибо позже.

Читать дальше: Налог на Криптo 2021: полное руководство в США