Come presentare la tua dichiarazione dei redditi Cripto (e non farti fregare)

La Tecnologie Criptovaluta e della blockchain sta trasformando il mondo della Finanza. Più di 21 milioni di adulti americani possiedono beni Piace Bitcoin O Ethereum,carte di credito Criptostanno crescendo in popolarità e gli artisti stanno guadagnando migliaia di dollarivendita di token non fungibili (NFT).

Questi prodotti e posizioni sollevano tutti implicazioni fiscali che troppo spesso non vengono considerate. Acquistare un NFT con Bitcoin? Tassabile. Negoziare il tuo Dogecoin per Ethereum? Tassabile. Utilizzare il tuo reddito da staking per acquistare un caffè da un venditore che accetta Cripto? Tassabile.

Seth Wilks è direttore del reparto Tax & Accounting SME presso TaxBit.

Hai capito l'idea. Le tasse sulle Criptovaluta possono essere complicate. Che tu abbia appena iniziato a dilettarti nel mondo delle Cripto o che tu ci creda da tempo, è importante capire come funziona la dichiarazione fiscale Criptovaluta in modo da poter rimanere conforme e consentire a questa innovazione trasformativa di continuare a prosperare.

Continua a leggere: Opinioni: come ridurre al minimo le tasse Cripto

1. La maggior parte delle attività Cripto è tassata come proprietà e devi dichiarare più di un semplice incasso

C'è un malinteso comune secondo cui devi dichiarare le imposte Cripto solo quando vendi le tue Cripto per valuta fiat. Sebbene questo sia effettivamente un evento tassabile, non è l'unica attività che devi includere nella tua dichiarazione.

Per la maggior parte delle persone che investono e commerciano Criptovaluta, sono tassate come proprietà, proprio come le azioni. Ciò significa che dovrai dichiarare guadagni o perdite in conto capitale sul Modulo 8949 per le seguenti attività:

• Vendere le tue Cripto in cambio di denaro
• Scambiare ONE Criptovaluta con un'altra Criptovaluta
• Utilizzare la Criptovaluta presso un commerciante come metodo di pagamento (per coloro che utilizzano carte di debito Cripto , questo vale anche per voi)
• Acquistare un NFT con Cripto.

2. Anche le Cripto guadagnate come reddito devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi

È anche possibile aver ricevuto Criptovaluta come reddito. Queste interazioni dovranno essere segnalate in una parte separata della tua dichiarazione:

• Ricezionegettoni lanciati via aereaderivante da un hard fork
• Picchettamento oestrazione di Criptovaluta
• Ricevere pagamenti in Cripto.

3. Se T dichiari le tue tasse Cripto , corri il rischio di essere sottoposto a verifica da parte dell'IRS

La mancata segnalazione di uno qualsiasi degli Eventi imponibili comporterà probabilmente un controllo dell'Internal Revenue Service. Per la prima volta quest'anno, l'IRS ha inserito una domanda in cima al Modulo 1040 che chiede "[a] T qualsiasi momento durante il 2020, hai ricevuto, venduto, inviato, scambiato o altrimenti acquisito un interesse finanziario in una valuta virtuale?"

Quindi, se hai svolto una qualsiasi delle attività Cripto tassabili di cui sopra, è nel tuo interesse rispondere onestamente a questa domanda e dichiarare le tue tasse sui moduli appropriati. Va notato che sempre più exchange stanno iniziando a segnalare le attività Cripto all'IRS tramite From 1099-B, il che significa che l'IRS è già a conoscenza di alcune delle tue attività.

4. Non tutte le attività Cripto sono tassabili

Buone notizie! Solo perché possiedi Cripto T significa che devi pagare le tasse. Se hai acquistato Cripto e T le hai ancora smaltite, non hai attività imponibili da dichiarare. Le attività non imponibili includono:

• Trasferimento di asset tra borse
• L'acquisto Criptovaluta (sebbene non sia tassabile, imposta il tuo base di costo)
• Regalare Criptovaluta (questo esclude le grandi donazioni che possono comportare altri obblighi fiscali)
• Donare Criptovaluta(invece, è deducibile dalle tasse!).

Sebbene la donazione Criptovaluta non sia un evento soggetto a imposta, si consiglia di dichiarare le donazioni nella dichiarazione dei redditi, poiché si potrebbe avere diritto alla detrazione fiscale dettagliata per beneficenza.

5. Le regole delle vendite fittizie T si applicano alle Cripto

La Criptovaluta offre l'opportunità unica di poter apprezzare la ricchezza nel tempo risparmiando denaro sulle tasse. Perché le regole delle vendite fittizie T si applicano alle Criptovaluta,puoi godere dei vantaggi fiscali derivanti dalla compensazione dei guadagni imponibili con le perdite sugli investimenti e riacquistare immediatamente lo stesso asset per mantenere la tua posizione nell'asset (vale a dire continuare a detenere).

6. Le aliquote fiscali Cripto dipendono dal periodo di detenzione

Il tasso di tassazione della Criptovaluta dipende da quanto a lungo hai posseduto l'asset e dal tuo reddito annuo. Se hai posseduto l'asset per meno di ONE anno, i tuoi guadagni in Criptovaluta saranno tassati come plusvalenza a breve termine alla stessa aliquota del tuo reddito ordinario, con un intervallo del 10% - 37%. Se hai posseduto l'asset per più di ONE anno, sarà tassato all'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine, con un intervallo dello 0% - 20%.

7. Le perdite di capitale possono essere utilizzate per ridurre al minimo la responsabilità fiscale

Esatto! Sebbene al momento sia una delusione, le perdite di capitale possono essere utilizzate per compensare i guadagni e ridurre l'importo delle tasse che potresti dover pagare! Gli investitori esperti in Cripto sono ben consapevoli delle implicazioni fiscali delle loro negoziazioni durante tutto l'anno e le usano a loro vantaggio attraverso una strategia chiamata raccolta delle perdite fiscali.

E, anche se T hai guadagni in conto capitale da compensare, la raccolta delle perdite fiscali potrebbe comunque essere vantaggiosa come deduzione per perdita di capitaledal tuo reddito.

È il momento di presentare le tasse Cripto ? Seguici questi passaggi:

Fase 1:Per iniziare, avrai bisogno di un elenco di tutti i tuoi scambi e transazioni, inclusi tutti i moduli 1099 ricevuti dagli scambi.

Fase 2:Successivamente, calcola i tuoi guadagni e le tue perdite in conto capitale sottraendo il tuo costo di base, ovvero il prezzo a cui hai acquistato l'attività, dal prezzo a cui hai venduto l'attività (Guadagno o perdita in conto capitale = Prezzo di vendita - Costo di base).

Fase 3:Compila i tuoi guadagni e perdite in conto capitale suModulo IRS 8949 per tutti gli Eventi tassabili come beni.

Fase 4:Trasferisci i totali dal tuo modulo IRS 8949 al modulo 1040, Allegato D.

Fase 5: Compila il Modulo 1040 per indicare eventuali entrate residue in Criptovaluta (ricorda che si tratta di entrate derivanti da mining o staking, airdrop o pagamenti in Cripto).

Ecco fatto! Almeno per la maggior parte delle persone. Se sei un trader con volumi più elevati, il processo diventa molto più complesso ed è consigliabile utilizzare un software di automazione Cripto per calcolare i tuoi guadagni e le tue perdite.

KEEP presente che più attenzione presti alle implicazioni fiscali delle tue transazioni in Cripto durante tutto l'anno, più facile sarà quando arriverà il momento della dichiarazione dei redditi. Non solo, ma effettuando operazioni strategiche in posizioni in perdita, puoi ridurre la tua responsabilità fiscale, o persino ottenere un rimborso fiscale! Il tuo io futuro ti ringrazierà più tardi.

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