Guía fiscal Cripto en EE. UU. 2022

Se espera que cualquier ciudadano estadounidense que haya incursionado en Criptomonedas presente una declaración de impuestos al IRS cuando llegue la temporada de impuestos.

Criptomonedas, incluidos los tokens no fungibles (NFT), siguen siendo tratados como “propiedad” a efectos fiscales en los Estados Unidos. Esto fue decidido originalmente por el IRS en unAviso publicado en 2014y significa que la mayoría de las acciones imponibles que involucran activos digitales incurrirán en un tratamiento impositivo de ganancias de capital, similar a cómo se gravan las acciones. Sin embargo, las criptomonedas recibidas de determinadas actividades se tratan como ingresos y, por lo tanto, están sujetas al tratamiento impositivo de las ganancias.

Esta orientación sobre los Eventos imponibles se ha vuelto confusa, en gran medida debido a las nuevas actividades relacionadas con las Finanzas descentralizadas (DeFi).

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos.

¿Cuándo deben pagar impuestos sobre las Cripto los ciudadanos estadounidenses?

Los Eventos relacionados con el impuesto a las ganancias de capital que involucran criptomonedas incluyen:

• Venta de Criptomonedas para moneda fiduciaria (dólar estadounidense, yen japonés, ETC).
• EnviandoCriptomonedas como regalo(cualquier cantidad superior a $15,000 para el año fiscal 2021).
• Compra de bienes y servicios Con Criptomonedas, incluso pequeñas compras como comprar un café.
• Intercambio o intercambio de un activo digital por otro. Esto incluye compra de NFT utilizando criptomonedas.

Vale la pena señalar que solo debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital que obtenga a partir de estos Eventos, no sobre el monto total de los activos enajenados. Esto se calcula como la diferencia entre el precio pagado por el activo y el precio al que se vendió.

El IRS tampoco ha aclarado aún si la acuñación de tokens (incluida la creación de tokens envueltos, la acuñación pública de NFT o la acuñación de activos que generan intereses) crea un evento imponible o no. Tampoco está claro en esta etapa si el depósito o retiro de liquidez de los fondos de liquidez de DeFi utilizando tokens de proveedores de liquidez (LP) se considera una transacción criptográfica. Se debe buscar asesoramiento profesional si ha tratado con alguno de estos activos o procesos durante el último año fiscal.

Los Eventos relacionados con el impuesto sobre la renta incluyen:

• Recibir Criptomonedas de un entrega por paracaídas.
• Cualquier ganancia por intereses en Cripto provenientes de préstamos DeFi.
• Ingresos por minería de Cripto de recompensas en bloquey tarifas de transacción.
• Cripto obtenidas de fondos de liquidezy cuentas que devengan intereses.
• Recibir Criptomonedas como medio de pago por realizar trabajos, incluidas recompensas por errores.

Las leyes fiscales que rodean las Cripto obtenidas a través de replanteo Sigue siendo la más complicada. Generalmente, el acto de depositar sus monedas en un pool de staking no es un evento imponible, pero las recompensas de staking que recibe pueden serlo. El IRS no ha emitido una guía específica formal sobre estas recompensas de staking, por lo que es mejor consultar con un profesional de impuestos con experiencia en impuestos Cripto si gana Cripto a través del staking.

Las pérdidas sufridas en operaciones comerciales se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital, así como para deducir hasta $3000 de su impuesto a la renta normal, según el tiempo durante el que haya conservado los activos (consulte a continuación). Las pérdidas adicionales se pueden trasladar al siguiente año fiscal. Sin embargo, debe demostrar una pérdida en todos los activos de una clase en particular para calificar para una reducción de las ganancias de capital.

¿Cuánto impuesto Cripto paga usted en EE.UU.?

El cálculo de cuánto impuesto Criptomonedas debe en los EE. UU. se basa en el tiempo que ha tenido los activos antes de deshacerse de ellos, así como en el tramo de impuesto a la renta en el que se encuentra.

Este se divide en dos partes:

• Ganancias de capital a corto plazo: Las ganancias de un activo Cripto que se mantenga durante menos de un año se gravan a la misma tasa que el tramo impositivo en el que se encuentre. Las pérdidas se pueden utilizar para compensar el impuesto a las ganancias por un máximo de $3000. Las pérdidas posteriores se pueden trasladar a ejercicios posteriores.
• Ganancias de capital a largo plazo: En el caso de los Cripto mantenidos durante más de un año, el impuesto a las ganancias de capital es mucho más bajo: 0%, 15% o 20% según el ingreso matrimonial individual o combinado.

Cómo prepararse para la temporada de impuestos Cripto en EE. UU.

Preparar y presentar la declaración de impuestos Cripto puede ser un proceso arduo, en especial si nunca lo ha hecho antes. El primer paso es la parte más importante y que más tiempo lleva del proceso de declaración: recopilar toda su actividad con Cripto .

Para algunos, esto puede implicar solo registrar una o dos transacciones. Pero para los inversores más experimentados que han incursionado en NFT, yield farming, airdrops y otros tipos de transacciones con Cripto , puede ser una tarea monumental. Por eso, generalmente es recomendable KEEP un seguimiento de las transacciones a lo largo del año fiscal para evitar tener que hacerlo todo de una ONE vez.

Una vez que haya completado el primer paso, deberá calcular las ganancias y pérdidas de capital. Hay varias plataformas que pueden encargarse de esto Para ti, algunas de las cuales ofrecen pruebas gratuitas y pueden brindarle todo lo que necesita para completar este siguiente paso.

A partir de ahí, tendrás que rellenarFormulario 8949y añadirlo aFormulario Anexo DCualquier activo Cripto obtenido como ingreso debe agregarse a Anexo 1 Formulario 1040, y las ganancias de los autónomos procedentes de las Cripto deben añadirse a Anexo C.

Por último, envíe sus formularios y pague cualquier monto de impuestos que adeude antes de la fecha límite.