Guida fiscale Cripto negli Stati Uniti 2022

Ogni cittadino statunitense che ha avuto a che fare con le Criptovaluta dovrà presentare una dichiarazione dei redditi all'IRS quando arriverà la stagione delle imposte.

Criptovalute, compresi i token non fungibili (NFT), continuano ad essere trattati come “proprietà" ai fini fiscali negli Stati Uniti. Ciò è stato originariamente deciso dall'IRS in unavviso pubblicato nel 2014e significa che la maggior parte delle azioni imponibili che coinvolgono asset digitali saranno soggette a un trattamento fiscale sulle plusvalenze, simile a come vengono tassate le azioni. Le criptovalute ricevute da attività selezionate, tuttavia, sono trattate come reddito e quindi soggette a un trattamento fiscale sul reddito.

Questa guida sugli Eventi imponibili è diventata poco chiara, in gran parte a causa delle nuove attività legate alla Finanza decentralizzata (DeFi).

Questo pezzo fa parte di CoinDeskSettimana delle tasse.

Quando i cittadini statunitensi devono pagare le tasse sulle Cripto?

Gli Eventi fiscali sulle plusvalenze che coinvolgono le criptovalute includono:

• Vendere Criptovaluta per valute fiat (dollaro statunitense, yen giapponese, ETC.).
• InvioCriptovaluta come regalo(qualsiasi cifra superiore a $ 15.000 per l'anno fiscale 2021).
• Acquisto di beni e servizi con le Criptovaluta, anche piccoli acquisti come un caffè.
• Negoziare o scambiare ONE asset digitale con un altro. Ciò include acquisto di NFT utilizzando criptovalute.

Vale la pena notare che devi pagare le tasse solo su eventuali guadagni in conto capitale che realizzi da questi Eventi, non sull'intero importo delle attività cedute. Questo viene calcolato come la differenza tra il prezzo pagato per l'attività e il prezzo a cui è stata venduta.

L'IRS non ha ancora fornito chiarimenti sul fatto che la coniazione di token, inclusa la creazione di token wrappati, la coniazione pubblica di NFT o la coniazione di asset fruttiferi, crei o meno un evento imponibile. Né è chiaro in questa fase se il deposito o il prelievo di liquidità dai pool di liquidità DeFi utilizzando token di liquidity provider (LP) sia considerato una transazione crypto-crypto. Si consiglia di cercare una consulenza professionale se si è avuto a che fare con uno di questi asset o processi nell'ultimo anno fiscale.

Gli Eventi relativi all'imposta sul reddito includono:

• Ricezione Criptovaluta da un lancio aereo.
• Eventuali guadagni derivanti dagli interessi Cripto derivanti dai prestiti DeFi.
• Reddito derivante dal mining di Cripto ricompense in bloccoe commissioni di transazione.
• Cripto guadagnate da pool di liquiditàe conti fruttiferi.
• Ricevere Criptovaluta come mezzo di pagamento per lo svolgimento di lavori, compresi i bug bounty.

Le leggi fiscali che circondano le Cripto guadagnate tramite picchettamento rimangono i più complicati. In genere, l'atto di depositare le tue monete in uno staking pool non è un evento tassabile, ma le ricompense di staking che ricevi potrebbero esserlo. L'IRS non ha formalmente rilasciato una guida specifica su queste ricompense di staking, quindi è meglio consultare un professionista fiscale esperto in tasse Cripto se guadagni Cripto tramite staking.

Le perdite subite dal trading possono essere utilizzate per compensare i tuoi guadagni in conto capitale e dedurre fino a $ 3.000 dalla tua normale imposta sul reddito a seconda di quanto a lungo hai posseduto le attività (vedi sotto). Eventuali perdite aggiuntive possono essere riportate all'anno fiscale successivo. Tuttavia, devi dimostrare una perdita su tutte le attività in una particolare classe per qualificarti per una riduzione dei guadagni in conto capitale.

Quante tasse paghi Cripto negli Stati Uniti?

Il calcolo dell'importo delle imposte Criptovaluta da pagare negli Stati Uniti si basa sul periodo di tempo in cui si sono posseduti gli asset prima di cederli, nonché sulla fascia di imposta sul reddito in cui si rientra.

Questo è diviso in due parti:

• Plusvalenze a breve termine: I profitti derivanti da un asset Cripto detenuto per meno di un anno sono tassati alla stessa aliquota della fascia di imposta sul reddito in cui ti trovi. Eventuali perdite possono essere utilizzate per compensare l'imposta sul reddito per un massimo di $ 3.000. Eventuali ulteriori perdite possono essere riportate a nuovo.
• Plusvalenze a lungo termine: Per le Cripto detenute per più di ONE anno, l'imposta sulle plusvalenze è molto più bassa: 0%, 15% o 20% a seconda del reddito individuale o coniugale combinato.

Come prepararsi alla stagione fiscale Cripto negli Stati Uniti

Preparare e presentare le tue tasse Cripto può essere un processo arduo, soprattutto se non lo hai mai fatto prima. Il primo passaggio è la parte più importante e che richiede più tempo del processo di presentazione: raccogliere tutte le tue attività Cripto .

Per alcuni, questo potrebbe comportare solo la registrazione di ONE o due transazioni. Ma per gli investitori più esperti che si sono cimentati in NFT, yield farming, airdrop e altri tipi di trading Cripto , può essere un compito monumentale. Ecco perché di solito è consigliabile KEEP traccia delle proprie transazioni durante l'anno fiscale per evitare di doverle fare tutte in ONE volta.

Una volta completato il primo passaggio, dovrai calcolare eventuali guadagni e perdite in conto capitale. Esistono diverse piattaforme che possono occuparsene Per te, alcune delle quali offrono prove gratuite e potrebbero fornirti tutto ciò di cui hai bisogno per completare questo passaggio successivo.

Da lì, dovrai compilareModulo 8949e aggiungilo aModulo Allegato D. Tutte le Cripto guadagnate come reddito devono essere aggiunte a Allegato 1 Modulo 1040, e i guadagni dei lavoratori autonomi derivanti dalle Cripto devono essere aggiunti a Allegato C.

Infine, presenta i tuoi moduli e paga l'importo delle tasse che devi prima della scadenza.