Посібник з оподаткування Крипто в США 2022

Будь-який громадянин США, який займався Криптовалюта, повинен буде подати податкову декларацію до IRS, коли настане податковий сезон.

Криптовалюти, включаючи незамінні токени (NFT), продовжує розглядатися як "власність” для цілей оподаткування в Сполучених Штатах. Це спочатку було вирішено IRS в a повідомлення, опубліковане в 2014 році і означає, що більшість оподатковуваних дій, пов’язаних із цифровими активами, стягуватимуть податок на приріст капіталу, подібно до того, як оподатковуються акції. Однак криптовалюта, отримана від певної діяльності, розглядається як дохід і тому підлягає оподаткуванню податком на прибуток.

Ці вказівки щодо оподатковуваних Заходи стали туманними, головним чином через нові види діяльності, пов’язані з децентралізованими Фінанси (DeFi).

Ця частина є частиною CoinDesk Податковий тиждень.

Коли громадяни США повинні платити податок на Крипто?

Заходи податку на приріст капіталу, пов’язані з криптовалютами, включають:

• Продаж Криптовалюта за фіат (долар США, японська ієна ETC).
• Відправка Криптовалюта в подарунок (все, що перевищує 15 000 доларів США за 2021 податковий рік).
• Придбання товарів і послуг з Криптовалюта, навіть невеликі покупки, такі як покупка кави.
• Торгівля або обмін ONE цифровим активом на інший. Це включає в себе придбання NFT за допомогою криптовалют.

Варто зазначити, що ви маєте податок лише на будь-який приріст капіталу, отриманий в результаті цих Заходи, а не на повну суму вибутих активів. Це розраховується як різниця між ціною, сплаченою за актив, і ціною, за якою він був проданий.

Податкове управління США також не надало чіткості щодо того, чи карбування токенів, включаючи створення загорнутих токенів, публічне карбування NFT або карбування активів, що приносять відсотки, створює оподатковувану подію чи ні. На цьому етапі також не зрозуміло, чи вважається внесення або виведення ліквідності з пулів ліквідності DeFi за допомогою токенів постачальника ліквідності (LP) крипто-крипто-транзакцією. Якщо ви мали справу з будь-яким із цих активів або процесів протягом останнього податкового року, слід отримати професійну консультацію.

Заходи податку на прибуток включають:

• Отримання Криптовалюта від airdrop.
• Будь-які процентні доходи на Крипто від кредитування DeFi.
• Дохід від майнінгу Крипто блок винагороди і комісії за транзакції.
• Зароблені Крипто пули ліквідності і процентні рахунки.
• Отримання Криптовалюта як засобу оплати за виконання робіт, у тому числі баг баунті.

Податкове законодавство щодо Крипто, зароблених через ставлення залишаються найскладнішими. Як правило, внесення ваших монет у пул ставок не є подією, що оподатковується, але винагороди, які ви отримуєте, можуть оподатковуватись. Податкове управління офіційно не видало конкретних вказівок щодо винагороди за стейкинг, тому найкраще проконсультуватися з податковим фахівцем, який добре обізнаний у Крипто податках, якщо ви заробляєте Крипто за допомогою стейкингу.

Збитки, понесені від торгівлі, можна використовувати для компенсації приросту капіталу, а також для відрахування до 3000 доларів США від вашого звичайного податку на прибуток залежно від того, як довго ви утримували активи (див. нижче). Будь-які додаткові збитки можна перенести на наступний податковий рік. Однак ви повинні показати збиток за всіма активами в певному класі, щоб отримати право на зменшення приросту капіталу.

Скільки податку на Крипто в США ви платите?

Розрахунок суми податку на Криптовалюта, яку ви повинні в США, ґрунтується на тому, як довго ви тримали активи до того, як їх продали, а також на основі податку на прибуток, який ви підпадаєте.

Це розділено на дві частини:

• Короткостроковий приріст капіталу: Прибуток від Крипто , який утримується менше року, оподатковується за тією ж ставкою, що й будь-яка категорія податку на прибуток. Будь-які збитки можна використовувати для компенсації податку на прибуток на суму не більше 3000 доларів США. Будь-які подальші втрати можуть бути перенесені.
• Довгостроковий приріст капіталу: Для Крипто , які зберігаються довше ONE року, податок на приріст капіталу значно нижчий; Податок 0%, 15% або 20% залежно від доходу особи чи сумісного подружжя.

Як підготуватися до сезону оподаткування Крипто у США

Підготовка та подання податку на Крипто може бути важким процесом, особливо якщо ви ніколи цього не робили раніше. Перший крок — це найважливіша та найбільш трудомістка частина процесу подання — зіставлення всієї вашої Крипто .

Для деяких це може включати лише реєстрацію ONE або двох угод. Але для більш досвідчених інвесторів, які пробували в NFT, yield farming, airdrops та інші види Крипто торгівлі, це може бути монументальним завданням. Ось чому зазвичай рекомендується KEEP свої операції протягом податкового року, щоб уникнути необхідності робити все за ONE раз.

Після того, як ви виконали перший крок, вам потрібно буде розрахувати будь-які прирости капіталу та збитки. Є кілька платформ, які можуть подбати про це Для вас, деякі з них пропонують безкоштовні пробні версії та можуть надати все, що вам потрібно для виконання наступного кроку.

Звідти вам потрібно буде заповнити Форма 8949 і додайте його до Розклад форми D. Будь-які Крипто , зароблені як дохід, потрібно додати Додаток 1 форма 1040, і доходи самозайнятих людей від Крипто потрібно додати Додаток C.

Нарешті, надішліть свої форми та сплатіть будь-яку суму податку, яку ви повинні, до закінчення терміну.