Guia de impostos Cripto dos EUA 2022

Qualquer cidadão americano que tenha se envolvido com Criptomoeda deverá apresentar uma declaração de imposto de renda ao IRS quando chegar a temporada de impostos.

Criptomoedas, incluindo tokens não fungíveis (NFTs), continuam a ser tratados como “propriedade” para fins fiscais nos Estados Unidos. Isso foi originalmente decidido pelo IRS em umaviso publicado em 2014e significa que a maioria das ações tributáveis envolvendo ativos digitais incorrerão em tratamento tributário de ganhos de capital, similar a como ações são tributadas. Criptomoedas recebidas de atividades selecionadas, no entanto, são tratadas como renda e, portanto, sujeitas ao tratamento tributário de renda.

Esta orientação sobre Eventos tributáveis ​​tornou-se obscura, em grande parte devido às novas atividades relacionadas com as Finanças descentralizadas (DeFi).

Esta peça faz parte do CoinDesk’sSemana do Imposto.

Quando os cidadãos dos EUA precisam pagar impostos sobre Cripto?

Os Eventos de imposto sobre ganhos de capital envolvendo criptomoedas incluem:

• Vendendo Criptomoeda para moeda fiduciária (dólar americano, iene japonês, ETC).
• EnviandoCriptomoeda como presente(qualquer valor acima de US$ 15.000 para o ano fiscal de 2021).
• Compra de bens e serviços com Criptomoeda, até mesmo pequenas compras como comprar um café.
• Negociar ou trocar um ativo digital por outro. Isso inclui comprando NFTs usando criptomoedas.

Vale a pena notar que você só deve imposto sobre quaisquer ganhos de capital que fizer desses Eventos, não sobre o valor total dos ativos alienados. Isso é calculado como a diferença entre o preço pago pelo ativo e o preço pelo qual ele foi vendido.

O IRS também ainda não esclareceu se a cunhagem de tokens — incluindo a criação de tokens encapsulados, a cunhagem pública de NFTs ou a cunhagem de ativos com juros — cria um evento tributável ou não. Também não está claro neste estágio se o depósito ou retirada de liquidez de pools de liquidez DeFi usando tokens de provedores de liquidez (LP) é considerado uma transação cripto-cripto. Orientação profissional deve ser buscada se você lidou com qualquer um desses ativos ou processos no último ano fiscal.

Os Eventos de imposto de renda incluem:

• Recebendo Criptomoeda de um lançamento aéreo.
• Quaisquer ganhos de juros sobre Cripto provenientes de empréstimos DeFi.
• Renda de mineração de Cripto de recompensas de blocoe taxas de transação.
• Cripto obtida de pools de liquideze contas remuneradas.
• Receber Criptomoeda como meio de pagamento pela realização de trabalhos, incluindo recompensas por bugs.

As leis fiscais que envolvem Cripto obtidas por meio de apostando continuam sendo os mais complicados. Geralmente, o ato de depositar suas moedas em um pool de staking não é um evento tributável, mas as recompensas de staking que você recebe podem ser tributáveis. O IRS não emitiu formalmente orientações específicas sobre essas recompensas de staking, então é melhor consultar um profissional de impostos bem-sucedido em impostos de Cripto se você ganhar Cripto por meio de staking.

Perdas incorridas com negociações podem ser usadas para compensar seus ganhos de capital, bem como deduzir até $ 3.000 do seu imposto de renda normal, dependendo de quanto tempo você manteve os ativos (veja abaixo). Quaisquer perdas adicionais podem ser transportadas para o próximo ano fiscal. No entanto, você precisa mostrar uma perda em todos os ativos em uma classe específica para se qualificar para uma redução de ganhos de capital.

Quanto você paga de imposto sobre Cripto nos EUA?

O cálculo de quanto imposto sobre Criptomoeda você deve nos EUA se baseia em quanto tempo você manteve os ativos antes de se desfazer deles, bem como em qual faixa de imposto de renda você se enquadra.

Isto é dividido em duas partes:

• Ganhos de capital de curto prazo: Lucros de um Cripto mantido por menos de um ano são tributados na mesma taxa de qualquer faixa de imposto de renda em que você esteja. Quaisquer perdas podem ser usadas para compensar o imposto de renda em um máximo de $ 3.000. Quaisquer perdas adicionais podem ser transportadas.
• Ganhos de capital de longo prazo: Para Cripto mantidos por mais de um ano, o imposto sobre ganhos de capital é muito menor: 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda individual ou conjugal combinada.

Como se preparar para a temporada de impostos sobre Cripto nos EUA

Preparar e arquivar seus impostos de Cripto pode ser um processo árduo, principalmente se você nunca fez isso antes. O primeiro passo é a parte mais importante e mais demorada do processo de arquivamento – reunir todas as suas atividades de Cripto .

Para alguns, isso pode envolver apenas registrar uma ou duas negociações. Mas para investidores mais experientes que se aventuraram em NFTs, yield farming, airdrops e outros tipos de negociação de Cripto , pode ser uma tarefa monumental. É por isso que geralmente é aconselhável KEEP o controle de suas negociações à medida que você avança ao longo do ano fiscal para evitar ter que fazer tudo de uma vez.

Após concluir a primeira etapa, você precisará calcular quaisquer ganhos e perdas de capital. Há uma série de plataformas que podem cuidar disso Para Você, algumas das quais oferecem testes gratuitos e podem fornecer tudo o que você precisa para concluir esta próxima etapa.

A partir daí, você precisará preencherFormulário 8949e adicione-o aFormulário Anexo D. Quaisquer Cripto ganhos como renda precisam ser adicionados a Anexo 1 Formulário 1040, e os rendimentos autônomos provenientes de Cripto precisam ser adicionados a Anexo C.

Por fim, envie seus formulários e pague o valor devido de imposto antes do prazo.