Руководство для создателей NFT по налоговому планированию на конец года

Мы официально вступили в последний квартал 2022 года — время для налогового планирования на конец года.

Эта часть является частьюНалоговая неделя CoinDesk.

Многие самозанятые художники, следуя примеру сегодняшнихлучшие бренды, возможно, продали свой первыйневзаимозаменяемый токен (NFT) в этом году. Для американских артистов это означает, что процесс подачи налоговой декларации будет отличаться, поскольку доходы от Криптo отличаются от обычного денежного FLOW бизнеса.

«Создатели должны думать о налогах — еще до продажи своего первого NFT», — сказалДжастин Макари, сертифицированный бухгалтер из Нью-Йорка и признанныйZEN Леджерналоговый специалист.

Однако, учитывая стремительный рост NFT с конца 2021 года, артисты, которые недавно перешли на продажу цифровых активов, могли сделать это, не в полной мере осознав налоговые последствия.

Не бойтесь – мы составили это руководство с помощью опытных налоговых экспертов, чтобы вы могли начать. После этого мы рекомендуем вам поработать с квалифицированным налоговым специалистом, который поможет вам разобраться в конкретных налоговых законах вашего штата и принять наилучшие решения для вашего креативного бизнеса.

Продолжайте читать, чтобы Словарь , о чем следует подумать создателям NFT при планировании предстоящего налогового сезона.

Смотрите также:5 вещей, которые следует помнить при уплате налогов на некоммерческие товары

Шаг 1: Определите, являетесь ли вы любителем или профессионалом

Первый шаг в заявлении дохода от NFT — определить, считаются ли ваши творения NFT хобби или полноценным бизнесом. Многие творческие люди экспериментировали с NFT в этом году, и любой, кто получил прибыль от продаж NFT, должен заявить о любом заработанном доходе в своих налогах. Однако Налоговая служба облагает налогом любителей иначе, чем тех, кто зарабатывает на жизнь своим искусством.

Работайте с вашим бухгалтером, чтобы заполнить контрольный список, известный кактест «материального участия»Этот список критериев помогает владельцам бизнеса определить, какие из видов их деятельности, приносящих доход, будут облагаться налогом по полной ставке для самозанятых лиц, а также какие аспекты их бизнеса подлежат соответствующим вычетам или кредитам.

«IRS считает 500 часов [материальным участием]», — пояснил Макари. Так что если к концу 2022 года вы поучаствуете в создании произведений искусства NFT в течение 500 часов или более — примерно от девяти до 10 часов в неделю — приготовьтесь заявить о доходах от продаж NFT как о доходе от самозанятости.

Ставки налога на самозанятость часто выше стандартных ставок подоходного налога, поскольку владельцы бизнеса должны также покрывать налоговые платежи по социальному обеспечению и Medicare, которые работодатели обычно удерживают из зарплат своих сотрудников. Любители обычно несут ответственность только за уплату своей обычной ставки подоходного налога с продаж NFT, рассчитываемой как процент от суммы их общего скорректированного налогооблагаемого дохода из всех источников (доход W-2, доход от подработки, 1099 концертов и ETC.).

«Создатель-любитель — это тот, у кого уже есть постоянная работа. Зарабатывание денег на NFT не является для него основным источником дохода», — сказалШехан Чандрасекера, руководитель налогового отдела в компании по разработке программного обеспечения для Криптo налогов Монетный трекер.

Но хотя создатели-любители обычно платят меньше налогов по сравнению с самозанятыми создателями, работающими полный рабочий день, у них есть недостаток, заключающийся в том, что они не могут вычитать расходы на бизнес, говорит Чандрасекера. Те, кто указывает доход NFT как доход от бизнеса, с другой стороны, могут вычитать расходы, такие как подписки на программное обеспечение, гаджеты или даже часть счета за коммунальные услуги.

Шаг 2: Организуйтесь

Покупка иличеканка NFT может вызвать цепную реакцию налогооблагаемых Мероприятия – и вы захотите KEEP их организованными. Да, большая часть активности NFT уже регистрируется в блокчейнах, но программное обеспечение для налогообложения Криптo может помочь с отчетностью способами, для которых блокчейн T предназначен. Стоит зарегистрироваться в портфельном трекере, который может отправлять отчет о деятельности вашему бухгалтеру или на налоговую платформу, такую ​​как TurboTax.

Наличие аккуратного журнала всех ваших продаж NFT и Криптo транзакций служит трем важным целям, связанным с налогообложением:

• Точный подсчет выручки.
• Расчет базовой стоимости.
• Максимизация вычетов для бизнеса.

Давайте рассмотрим каждый из этих шагов подробно.

Точный подсчет доходов

Макари говорит, что существует «огромное заблуждение», что создатели T должны заявлять о доходах от Криптo , которые все еще находятся в цифровом кошельке. Так что давайте проясним это: владельцы бизнеса должны заявлять о всех своих доходах, независимо от того, были ли они получены в форме Криптo или фиатной валюты, и перевели ли они их в банк или нет. Заявляйте стоимость Криптo на момент ее получения, а не на момент перевода.

Например: Куинн продал NFT за 0,2 эфира (ETH). В то время 0,2 ETH стоили $400. Куинн ждет ONE , чтобы обменять ETH на USDC и еще месяц, чтобы продать этот USDC за доллары США. К тому времени, как она конвертирует свой USDC в фиат, 0,2 ETH стоят $360, и после комиссий и колебаний рынка у Куинн на банковском счете остается $340 от этой продажи. Однако Куинн должна указать $400 дохода при подаче налоговой декларации, доход с момента продажи.

Расчет стоимости основы

IRS классифицирует (по крайней мере, на данный момент) большинство Криптовалюта и NFT как цифровые активы, стоимость которых крайне нестабильна. Покупка и продажа ETH — самой популярной Криптo , используемой для NFT — или Криптo любого вида требует отслеживания всех приростов и убытков капитала, возникающих в результате этих транзакций.

Создание NFT на блокчейне Ethereum требует уплаты комиссий за транзакции, известных как «плата GAS .«Художникам T всегда нужно платить GAS сборы перед продажей своего искусства — некоторые платформы позволяют художникам перекладывать эти расходы на покупателя. Однако оплата GAS сборов влияет на базисную стоимость NFT и, следовательно, на сумму прироста или убытков капитала, которые должен заплатить создатель. Базисная стоимость является важным фактором для создателей-любителей, которые T могут претендовать на GAS сборы как на вычитаемые деловые расходы.

Аналогично, если вы когда-либо продадите NFT с прибылью или убытком, наличие аккуратной записи о продажах может помочь вам учесть налоги, которые вам придется заплатить с каждой продажи.

Максимизация вычетов для бизнеса

Аналогичным образом, сборы GAS также могут квалифицироваться как вычитаемые деловые расходы для постоянных создателей. Художники, которые создали свои NFT на блокчейне до их продажи, также должны иметь запись всех сборов за создание (также известных как «сборы GAS »), которые они заплатили с помощью Криптовалюта.

Шаг 3: Рассмотрите возможность получения кредита на исследования и разработки

Учитывая экспериментальный характер блокчейна, Макари призывает создателей проектов NFT, расширяющих границы, претендовать на налоговый кредит на исследования и разработки в соответствии сРаздел 174налогового кодекса.

Компании, имеющие на это право, могут использовать этот кредит для вычета части своих налоговых обязательств, что, по мнению Макари, даже лучше обычных вычетов для предприятий.

«Налоговый кредит всегда лучше вычета, потому что он снижает ваши налоги доллар за долларом, тогда как вычеты просто уменьшают ваш налогооблагаемый доход», — сказал он.

Квалифицируемые расходы на исследования могут включать затраты на найм разработчиков или инвестиции в специализированные технологии.

«Если вы строите что-то, и не совсем ясно, станет ли это чем-то практичным, то это рискованная инвестиция, но вы строите что-то креативное, новое и инновационное — что-то, что по своей природе является субъективным вопросом — это, по сути, руководящие принципы», — пояснил Макари.

Шаг 4: Найдите сертифицированного бухгалтера, специализирующегося на Криптo

Если вы провели значительную часть своей деловой активности в 2022 году в Криптo, крайне важно, чтобы вы работали с налоговым специалистом, который понимает нюансы сектора. Используйте последние месяцы 2022 года, чтобы начать исследование и интервьюирование бухгалтеров, или спросите своего текущего бухгалтера, есть ли у него или у нее необходимые навыки, чтобы ориентироваться в постоянно меняющемся мире Криптo.

Если у вас возникли сомнения, посетите веб-сайты компаний, отслеживающих портфели Криптo , чтобы узнать, есть ли у них список партнеров-специалистов по налогообложению, или вы можете расширить свою подписку, включив в нее индивидуальную поддержку.

Читать дальше: NFT — последнее событие в сфере налогообложения Криптo , которое ONE не понимает