Podrías deber impuestos Cripto por estas cosas sorprendentes en 2022

Las Cripto pueden haber comenzado como una economía descentralizada discreta, pero ahora que el sector de casi 2 billones de dólares se ha generalizado lo suficiente como para ocupar un lugar codiciado Espacio publicitario del Super BowlEl Servicio de Impuestos Internos (IRS) está muy bien informado.

El IRS clasificaCriptomonedas como propiedad intangible a efectos fiscales, lo que significa que las ganancias que obtengas de la venta de moneda virtual están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Esto es válido tanto si compraste Bitcoin como si no. monedas alternativas en un intercambio de Cripto como Coinbase, o simplemente usó un aplicación como Venmo o PayPal para comprar y usar Criptomonedas.

Este año, los profesionales de impuestos están muy preocupados por este tema: TurboTax ahora pregunta por adelantado, al comenzar su declaración de impuestos de 2021, si realizó o no operaciones con Cripto el año pasado. Y si hace sus impuestos en papel con la ayuda de un contador público certificado (CPA), al menos debería estar preparado para informarle sobre sus ganancias en Cripto de 2021. (Esto es más fácil cuando conecta su billetera a una aplicación de seguimiento de carteras de Cripto que puede calcular sus ganancias y pérdidas de capital en minutos).

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos.

Pero, ¿qué considera exactamente el IRS como “ganancias” en el caso de las Cripto y qué desencadena un hecho imponible? Veamos cómo clasifica el IRS los siguientes escenarios.

Facturas de impuestos Cripto sorpresivas a las que prestar atención en 2022

¿Lo conseguiste?regaló un NFT¿Comprar bienes cotidianos con Cripto o ganar suficientes Cripto como para pasar a una nueva categoría impositiva? A continuación, se presentan algunos impuestos Cripto “sorpresa” comunes y cómo los expertos sugieren que se mantenga preparado.

Cripto regaladas y airdrops

Las Cripto fueron un regalo popular el año pasado. Según un Encuesta de BlockFiUna de cada 10 personas regaló Cripto en Navidad.

Por muy emocionante que sea la Cripto , si la regaló, debe conocer las reglas del IRS sobre donaciones. Existe un umbral de donación de $15,000 para 2021, lo que significa que el donante no tiene que pagar impuestos sobre la donación siempre que valga $14,999 o menos. Si el valor de la donación es superior a $15,000, la carga fiscal recae sobre el generoso donante, que debe presentar una declaración Formulario 709 del IRS.

“Si mis padres me dan $10,000 enBitcoin“Eso no es un ingreso tributable para mí”, dijoDavid Kemmerer, director ejecutivo y cofundador de CoinLedger, un software de declaración de impuestos Cripto .

Pero hay algunos matices. Si te dan Cripto y estas aumentan de valor y obtienes una ganancia de capital cuando las vendes (ya sea por dólares estadounidenses o por otra Criptomonedas), deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el monto que hayas obtenido, no sobre el monto total por el que las vendiste.

Los impuestos sobre las ganancias de capital también se calculan en función de sus ingresos y de cuánto tiempo mantuvo el activo antes de venderlo. (Aprende más información sobre Cómo calcula el IRS los impuestos sobre las ganancias de capital.)

NFT

Cualquiera en las redes sociales probablemente haya oído hablar de los tokens no fungibles.(NFT)A estas alturas, pero pocos saben cómo se gravan.

Sigue leyendo: 5 cosas que debes recordar al pagar tus impuestos sobre NFT

El IRS aún no ha publicado una guía definitiva sobre los NFT, pero vale la pena señalar que las autoridades fiscales británicas recientemente hicieron pública laPrimera incautación de NFT Durante una investigación de fraude y una ofensiva fiscal, por supuesto, los ciudadanos estadounidenses no pueden recurrir a otros países para obtener orientación fiscal precisa, pero cada día resulta más claro que los consumidores no deberían intentar ocultar las compras y transacciones de NFT.

Hasta que el IRS emita una guía más matizada, los profesionales fiscales recomiendan tratar los NFT como activos virtuales al igual que cualquier otra Cripto. Hay tres cosas a tener en cuenta aquí:

• El umbral de donación de $15,000 para NFT: regalar o lanzar NFT por airdrop no está sujeto a impuestos siempre que el valor sea inferior a $15,000. Algunos de los NFT más caros actualmente tienen un valor superior a ese límite, y algunos famosos, como Bored Apes, tienen un valor inicial de seis cifras. Si le va a regalar a alguien una obra de arte digital de cinco cifras que supere el umbral de $15,000, prepárese para completar un formulario de solicitud de donación.Formulario 709y pagar impuestos sobre donaciones.
• Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican cuando vende NFT: vender su NFT por moneda fiduciaria, Criptomonedas u otro NFT es un hecho imponible. Se le aplicarán impuestos sobre los ingresos que obtenga, calculados restando su base de costos de los ingresos brutos que obtenga por la venta. Los impuestos sobre las ganancias de capital varían entre 0% a 20%, dependiendo de sus ingresos y del tiempo durante el cual mantuvo los activos.
• La compra de NFT también suele ser un hecho imponible: debido a que los NFT casi siempre se compran o venden en Cripto, existen múltiples transacciones entre monedas fiduciarias y criptomonedas que resultan en ganancias o pérdidas de capital. Por lo tanto, la compra de un NFT suele ser un hecho imponible. – incluso si no lo vendes para obtener ganancias.

Una última posibilidad es que el IRS clasifique los NFT como objetos de colección, similares a los sellos, las antigüedades o las tarjetas coleccionables. Si lo hicieran, los impuestos sobre las ganancias de capital serían ligeramente más altos de lo normal, a una tasa del 28%. Por ahora, la mayoría de los contadores públicos sugieren ceñirse a las leyes normales sobre ganancias de capital, aunque eso siempre podría cambiar.

Fichas de recompensa de juegos

Un número cada vez mayor de personas en todo el mundo están obteniendo ingresos adicionales a través devideojuegos para ganar dinero que recompensan a los jugadores con Finanzas descentralizadas (DeFi) tokens que pueden tener valor en el mundo real y pueden intercambiarse por Cripto o monedas fiduciarias (gubernamentales).

Sigue leyendo: Evite los dolores de cabeza por impuestos Cripto : lo que necesita saber si compró o vendió Cripto en 2021

Si bien esta nueva fuente de efectivo ha beneficiado a muchos, las Cripto obtenidas en estos juegos en línea no están exentas de impuestos.

“Los tokens de recompensa caerán en una categoría imponible similar a las recompensas de staking”, dijoKate Waltman, un contador público certificado que se enfoca en Criptomonedas y activos digitales.Estaca" es un proceso DeFi avanzado que permite a los comerciantes obtener ingresos pasivos con sus Cripto a cambio de dejar que la cadena de bloques las bloquee por un período de tiempo (generalmente meses). No todos los jugadores están necesariamente bien versados ​​en DeFi, por lo que es importante que sepan cómo el IRS gravará sus ganancias en Cripto .

“Esas recompensas estarán sujetas a impuestos, a diferencia de los videojuegos tradicionales, en los que se pueden ganar recompensas en el juego, pero solo se pueden usar dentro del juego”, dijo Waltman. “Lo complicado aquí no es tanto saber que están sujetas a impuestos, sino más bien saber cómo valoramos esas fichas”.

Según Waltman, el IRS aún no ha ofrecido una regulación concreta con respecto a estos detalles. “Creo que mucha gente ha estado jugando videojuegos y ganando tokens de recompensa Cripto y tal vez no se dé cuenta de que realmente tienen valor”, dijo.

Pasar a un nivel impositivo más alto

Según Waltman, muchas personas ganaron dinero con Cripto el año pasado. Por lo tanto, algunas superaron el umbral de ingresos brutos ajustados (AGI) de 200 000 dólares por primera vez, y es posible que deban pagar impuestos más altos de lo normal.

En este caso, las personas que recién comienzan a percibir ingresos altos deberán pagar el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT), un impuesto del 3,8 % que se suma a sus ganancias de capital, dividendos e ingresos por regalías.

"Si usted es una persona física y su ingreso bruto ajustado modificado supera los $200,000, entonces activa este Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones además del impuesto normal sobre las ganancias de capital que ya está pagando", dijo Waltman.

El umbral de ingresos aumenta hasta $250,000 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, y baja hasta $125,000 para las personas casadas que presentan una declaración por separado.

Aprende más información sobre el NIIT en Sitio web del IRS.

Comprar café y productos de uso diario con Cripto

Compra de bienes y servicios Con las Cripto , incluso pequeñas compras como comprar un café podrían desencadenar un evento imponible a los ojos del IRS.

Esta es la razón: pagar artículos cotidianos implica intercambiar una moneda digital (por ejemplo, Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC ) por moneda fiduciaria (por ejemplo, el dólar estadounidense). Las tarjetas de débito y Cripto Cripto prepagas hacen que este proceso sea tan sencillo que puede parecer que no vale la pena decírselo al IRS. Sin embargo, las pequeñas transacciones a lo largo del año pueden sumar una suma significativa. Por lo tanto, quienes compran bienes y servicios cotidianos con Cripto deben KEEP buenos registros.

Esto nos lleva al siguiente punto…

Tarjetas de recompensas Cripto

“Esto es realmente interesante”, dijo Waltman. “Desde una perspectiva fiscal, es algo complejo”.

Tarjetas de débito y crédito Cripto populares como la Tarjeta MasterCard Géminisy elTarjeta de recompensas de Bitcoin de BlockFi Han facilitado la compra de artículos en la tienda mediante Cripto. Además, los usuarios pueden ganar recompensas en Cripto , como un 3 % de devolución en Bitcoin por compras.

Estas tarjetas pueden simplificar la presentación de informes de Cripto al IRS o, en otros casos, abrirlos a aún más Eventos imponibles con sus Cripto.

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Las recompensas generalmente no están sujetas a impuestos, señaló Waltman, y se tratan igual que los puntos de tarjetas de crédito y las millas de aerolíneas que se ganan después de cumplir con ciertas condiciones de gasto. Los consumidores que usan tarjetas de débito que les permiten gastar en dólares estadounidenses pero ganar en Cripto no tienen que declarar sus recompensas hasta que las cambien por moneda fiduciaria u otra Criptomonedas a través de una compra o en un intercambio.

“Es una forma realmente interesante de comenzar a acumular y adquirir Cripto sin que se conviertan en ingresos imponibles de inmediato”, dijo Waltman.

Sin embargo, si su tarjeta de recompensas Cripto es una tarjeta prepaga, y usted está pagando con un saldo de Cripto cada vez que pasa su tarjeta, hay un intercambio ocurriendo detrás de escena que requiere informes del IRS.

“Bitpay, por ejemplo, te permite pagar con tus Cripto”, dijo Waltman. “Cuando pasas la tarjeta, esta realiza una conversión muy rápida y simultánea de Bitcoin a moneda fiduciaria. Ese intercambio tendrá ganancias de capital”.

Sigue leyendo: Guía completa sobre los impuestos a las Cripto en EE. UU. en 2022

CORRECCIÓN (17 de febrero, 17:05 UTC): El artículo originalmente decía que el destinatario de una donación de más de $15,000 podría tener que declararlo como ingreso, pero se ha corregido para decir que el único donante de una donación es responsable de la declaración de impuestos asociada.

Lectura adicional de la Semana de impuestos de CoinDesk

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