Você pode dever impostos sobre Cripto nessas coisas surpreendentes em 2022

A Cripto pode ter começado como uma economia descentralizada discreta, mas agora que o setor de quase US$ 2 trilhões se tornou popular o suficiente para ocupar o cobiçado Espaço publicitário do Super Bowl, o Internal Revenue Service (IRS) está bem informado.

O IRS classificaCriptomoeda como propriedade intangível para fins fiscais, o que significa que os lucros que você obtém com a venda de moeda virtual estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital. Isso é verdade quer você tenha comprado Bitcoin ou altcoins em uma bolsa de Cripto como a Coinbase, ou simplesmente usou um aplicativo como Venmo ou PayPal para comprar e usar Criptomoeda.

Está na vanguarda das mentes dos profissionais de impostos este ano: o TurboTax agora pergunta antecipadamente ao começar sua declaração de imposto de renda de 2021 se você negociou ou não Cripto no ano passado. E se você fizer seus impostos no papel com a ajuda de um contador público certificado (CPA), você deve pelo menos estar preparado para dizer a eles seus ganhos com Cripto de 2021. (Isso é mais fácil quando você conecta sua carteira a um aplicativo de rastreamento de portfólio de Cripto que pode calcular seus ganhos e perdas de capital em minutos.)

Esta peça faz parte do CoinDesk’sSemana do Imposto.

Mas o que exatamente o IRS considera como “ganhos” quando se trata de Cripto – e o que desencadeia um evento tributável? Vamos dar uma olhada em como o IRS classifica os seguintes cenários.

Contas de impostos sobre Cripto surpresas para ficar de olho em 2022

Você conseguiupresenteou com um NFT, comprar bens cotidianos com Cripto ou ganhar Cripto o suficiente para colocá-lo em uma nova faixa de imposto? Aqui estão alguns impostos Cripto “surpresa” comuns e como os especialistas sugerem que você fique preparado.

Cripto e airdrops presenteados

A Cripto foi um presente popular no ano passado. De acordo com um Pesquisa BlockFi, uma em cada 10 pessoas deu Cripto como presente de Natal.

Por mais emocionante que a Cripto seja, se você a deu de presente, deve estar ciente das regras do IRS sobre presentes. Há um limite de presente de $ 15.000 para 2021, o que significa que o doador T precisa pagar impostos sobre o presente, desde que valha $ 14.999 ou menos. Se o valor do presente for superior a $ 15.000, o ônus tributário recai sobre o doador generoso, que deve registrar Formulário 709 do IRS.

“Se meus pais me derem US$ 10.000 emBitcoin, isso não é renda tributável para mim”, disseDavid Kemmerer, CEO e cofundador da CoinLedger, um software de relatórios fiscais sobre Cripto .

Mas há algumas nuances. Se você receber uma Cripto e ela ganhar valor e você tiver um ganho de capital ao vendê-la (seja por dólares americanos ou por uma Criptomoeda diferente), você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital sobre o valor que lucrou – não sobre o valor total pelo qual você a vendeu.

Os impostos sobre ganhos de capital também são calculados com base na sua renda e por quanto tempo você manteve o ativo antes de vendê-lo. (Aprenda mais sobre como o IRS calcula os impostos sobre ganhos de capital.)

NFTs

Qualquer pessoa nas redes sociais provavelmente já ouviu falar de tokens não fungíveis(NFT)até agora, mas poucos sabem como são tributados.

Leia Mais: 5 coisas para lembrar ao pagar seus impostos NFT

O IRS ainda não divulgou orientações definitivas sobre NFTs, mas vale a pena notar que as autoridades fiscais britânicas recentemente tornaram o paísprimeira apreensão de NFTs durante uma investigação de fraude e repressão fiscal. Claro, cidadãos dos EUA T podem olhar para outros países para orientação fiscal precisa, mas está ficando mais claro a cada dia que os consumidores T devem tentar varrer as compras e negociações de NFT para debaixo do tapete.

Até que o IRS emita uma orientação mais detalhada, os profissionais de impostos aconselham tratar NFTs como ativos virtuais, assim como qualquer outra Cripto. Há três coisas a serem observadas aqui:

• O limite de presente de US$ 15.000 para NFTs: presentear e/ou lançar NFTs de airdrop não é tributável, desde que o valor seja inferior a US$ 15.000. Alguns dos NFTs mais caros são atualmente avaliados em mais do que isso, com NFTs famosos como Bored Apes começando em seis dígitos. Se você estiver dando a alguém uma peça de arte digital de cinco dígitos acima do limite de US$ 15.000, esteja preparado para preencherFormulário 709e pagar impostos sobre doações.
• Impostos sobre ganhos de capital se aplicam quando você vende NFTs: Vender seu NFT por moeda fiduciária, Criptomoeda ou outro NFT é um evento tributável. Você será tributado sobre a renda que fizer, calculada subtraindo sua base de custo dos rendimentos brutos que você obtém com a venda. Os impostos sobre ganhos de capital variam de 0% a 20%, dependendo da sua renda e de quanto tempo você manteve os ativos.
• Comprar NFTs também costuma ser um evento tributável: como os NFTs são quase sempre comprados ou vendidos em Cripto, há diversas transações entre moedas fiduciárias e criptomoedas que resultam em ganhos ou perdas de capital. A compra de um NFT é, portanto, normalmente um evento tributável – mesmo que você T o venda para obter lucro.

Uma última possibilidade é que o IRS poderia classificar os NFTs como itens colecionáveis ​​– semelhantes a selos, antiguidades ou cartões de troca. Se eles fizessem isso, os impostos sobre ganhos de capital seriam ligeiramente mais altos do que o normal, a uma taxa de 28%. Por enquanto, a maioria dos CPAs sugere manter as leis normais de ganhos de capital, embora isso possa sempre mudar.

Tokens de recompensa de jogo

Um número crescente de pessoas em todo o mundo está obtendo uma renda adicional por meio dejogos de vídeo jogue para ganhar que recompensam os jogadores com Finanças descentralizadas (DeFi) tokens que podem conter valor no mundo real e podem ser trocados por Cripto ou moedas fiduciárias (governamentais).

Leia Mais: Evite dores de cabeça com impostos sobre Cripto : o que você precisa saber se comprou ou vendeu Cripto em 2021

Embora essa nova fonte de dinheiro tenha beneficiado muitos, as Cripto ganhas nesses jogos online não estão isentas de impostos.

“Os tokens de recompensa cairão em um balde tributável semelhante ao das recompensas de staking”, disseKate Waltman, um CPA que se concentra em Criptomoeda e ativos digitais. “Estacando” é um processo DeFi avançado que permite que os traders ganhem renda passiva com suas Cripto em troca de deixar o blockchain bloqueá-las por um período de tempo (geralmente meses). T todos os jogadores são necessariamente bem versados ​​em DeFi, então é importante que eles estejam cientes de como o IRS tributará seus ganhos com Cripto .

“Essas recompensas serão tributáveis, ao contrário de jogar videogames tradicionais, onde você pode ganhar recompensas no jogo, mas elas só são utilizáveis ​​dentro do jogo”, disse Waltman. “A parte complicada aqui T é tanto saber que é tributável, mas sim saber como valorizamos esses tokens?”

De acordo com Waltman, o IRS ainda T ofereceu regulamentação concreta com relação a esses detalhes. “Acho que muitas pessoas têm jogado videogames e ganhado tokens de recompensa Cripto e podem não perceber que eles realmente têm valor”, disse ela.

Subindo para uma faixa de imposto mais alta

Muitas pessoas ganharam dinheiro com Cripto no ano passado, de acordo com Waltman. Alguns, portanto, quebraram o limite de renda bruta ajustada (AGI) de US$ 200.000 pela primeira vez – e podem ter impostos mais altos do que o normal.

Nesse caso, novos assalariados de alta renda precisarão pagar o Imposto de Renda de Investimento Líquido (NIIT), um imposto de 3,8% que é adicionado aos seus ganhos de capital, dividendos e royalties.

“Se você for um indivíduo e sua renda bruta ajustada modificada exceder US$ 200.000, você acionará esse Imposto de Renda de Investimento Líquido além do imposto normal sobre ganhos de capital que você já está pagando”, disse Waltman.

O limite de renda aumenta para US$ 250.000 para pessoas casadas que declaram em conjunto, e cai para US$ 125.000 para aquelas casadas que declaram separadamente.

Aprenda mais sobre o NIIT no Site do IRS.

Comprar café e produtos do dia a dia com Cripto

Compra de bens e serviços com Cripto – até mesmo pequenas compras, como comprar um café – podem desencadear um evento tributável aos olhos do IRS.

Aqui está o porquê: Pagar por itens do dia a dia envolve trocar uma moeda digital (por exemplo, Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC) por moeda fiduciária (por exemplo, o dólar americano). Cartões de débito Cripto pré-pagos e cartões de crédito Cripto tornam esse processo tão perfeito que pode não parecer que vale a pena contar ao IRS. No entanto, pequenas transações ao longo do ano podem somar uma quantia significativa. Aqueles que compram bens e serviços do dia a dia com Cripto devem, portanto, KEEP bons registros.

Isso nos leva ao nosso próximo ponto…

Cartões de recompensas Cripto

“Então, isso é realmente interessante”, disse Waltman. “De uma perspectiva tributária, é meio complexo.”

Cartões de débito e crédito Cripto populares como o Cartão Mastercard Geminie oCartão de recompensas Bitcoin BlockFi tornaram mais fácil comprar itens na loja usando Cripto. Além disso, os usuários podem ganhar recompensas Cripto , como 3% de volta em Bitcoin ao gastar.

Esses cartões podem simplificar a declaração de Cripto ao IRS ou, em outros casos, expô-los a Eventos ainda mais tributáveis ​​com suas Cripto.

Leia Mais: Os 7 tipos de pesadelos fiscais Cripto

As recompensas geralmente T são tributáveis, observou Waltman, e são tratadas como pontos de cartão de crédito e milhas aéreas que você ganha após atender a certas condições de gastos. Os consumidores que usam cartões de débito que permitem que eles gastem em dólares americanos, mas ganham em Cripto, T precisam relatar suas recompensas até que as troquem por fiat ou outra Criptomoeda por meio de uma compra ou em uma troca.

“Essa é uma maneira realmente interessante de começar a acumular e adquirir Cripto sem que isso se torne uma renda tributável para você imediatamente”, disse Waltman.

No entanto, se o seu cartão de recompensas em Cripto for um cartão pré-pago e você estiver pagando com um saldo em Cripto cada vez que passa o cartão, há uma troca acontecendo nos bastidores que exige uma declaração ao IRS.

“O Bitpay, por exemplo, permite que você pague com sua Cripto”, disse Waltman. “Quando você passa o cartão, ele faz uma conversão muito rápida e simultânea Para Você de Bitcoin para fiat. Essa troca terá ganhos de capital.”

Leia Mais: Um guia completo para impostos sobre Cripto nos EUA em 2022

CORREÇÃO (17 de fevereiro, 17:05 UTC): O artigo afirmava originalmente que o destinatário de uma doação acima de US$ 15.000 pode precisar declarar isso como renda, mas foi corrigido para dizer que o único doador de uma doação é responsável pela declaração de impostos associada.

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