В 2022 году вам, возможно, придется заплатить Криптo налоги за эти удивительные вещи

Криптo , возможно, начиналась как сдержанная децентрализованная экономика, но теперь, когда сектор стоимостью около 2 триллионов долларов стал достаточно популярным, чтобы занять вожделенные Рекламное пространство Суперкубка, Налоговая служба США (IRS) хорошо осведомлена.

Налоговая служба США (IRS) классифицируетКриптовалюта как нематериальное имущество для целей налогообложения, что означает, что прибыль, которую вы получаете от продажи виртуальной валюты, облагается налогом на прирост капитала. Это справедливо независимо от того, купили ли вы Bitcoin или альткоины на Криптo , например Coinbase, или просто использовали приложение вроде Venmo или PayPal покупать и использовать Криптовалюта.

В этом году это на первом плане у налоговых специалистов: TurboTax теперь спрашивает заранее при заполнении налоговой декларации за 2021 год, торговали ли вы Криптo в прошлом году. И если вы заполняете налоги на бумаге с помощью сертифицированного бухгалтера (CPA), вы должны быть по крайней мере готовы сообщить им о своих доходах от Криптo за 2021 год. (Это проще, когда вы подключаете свой кошелек к приложению для отслеживания Криптo , которое может рассчитать ваш прирост и убыток капитала за считанные минуты.)

Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя.

Но что именно IRS считает «доходом», когда речь идет о Криптo , и что вызывает налогооблагаемое событие? Давайте посмотрим, как IRS классифицирует следующие сценарии.

Неожиданные законопроекты о налоге на Криптo, на которые стоит обратить внимание в 2022 году

Вы получили?подарили NFT, покупать повседневные товары за Криптo или зарабатывать достаточно Криптo , чтобы перейти в новую налоговую категорию? Вот некоторые распространенные «сюрпризы» Криптo налогов и то, как эксперты советуют вам оставаться готовыми.

Подарочная Криптo и воздушные капли

Криптo была популярным подарком в прошлом году. Согласно Опрос BlockFiONE десятый человек подарил Криптo на праздник.

Какой бы захватывающей ни была Криптo , если вы преподнесли ее в качестве подарка, вам следует знать правила IRS о дарении. На 2021 год установлен порог в $15 000, что означает, что даритель T должен платить налоги на подарок, если его стоимость составляет $14 999 или меньше. Если стоимость подарка превышает $15 000, налоговое бремя ложится на щедрого дарителя, который должен подать Форма IRS 709.

«Если мои родители дадут мне 10 000 долларов вBitcoin, для меня это не облагаемый налогом доход», — сказалДэвид Кеммерер, генеральный директор и соучредитель CoinLedger, программного обеспечения для составления налоговой отчетности по Криптo .

Но есть некоторые нюансы. Если вам дали Криптo , и она выросла в цене, и вы получили прирост капитала при ее продаже (за доллары США или другую Криптовалюта), вам придется заплатить налог на прирост капитала с суммы, которую вы получили, а не со всей суммы, за которую вы ее продали.

Налог на прирост капитала также рассчитывается на основе вашего дохода и того, как долго вы владели активом перед продажей. (Словарь больше о как IRS рассчитывает налоги на прирост капитала.)

NFT-ы

Любой пользователь социальных сетей наверняка слышал о невзаимозаменяемых токенах.(NFT)сейчас, но мало кто знает, как они облагаются налогом.

Читать дальше: 5 вещей, которые следует помнить при уплате налогов на некоммерческие товары

Налоговая служба США (IRS) еще не опубликовала окончательных рекомендаций по нефинансовым транзакциям (NFT), но стоит отметить, что британские налоговые органы недавно приняли закон о налогообложении страны.первый захват НФТ во время расследования мошенничества и налоговых мер. Конечно, граждане США T могут рассчитывать на точные налоговые рекомендации других стран, но с каждым днем ​​становится все яснее, что потребители T должны пытаться скрыть покупки и сделки NFT.

Пока IRS не выпустит более детальные рекомендации, налоговые специалисты советуют рассматривать NFT как виртуальные активы, как и любую другую Криптo. Здесь есть три вещи, на которые следует обратить внимание:

• Порог подарка в $15 000 для NFT: Дарение и/или эйрдроп NFT не облагается налогом, пока стоимость не превышает $15 000. Некоторые из самых дорогих NFT в настоящее время оцениваются выше, а такие известные NFT, как Bored Apes, начинаются с шестизначных цифр. Если вы дарите кому-то пятизначное произведение цифрового искусства свыше порога в $15 000, будьте готовы заполнитьФорма 709и платить налоги на дарение.
• Налоги на прирост капитала применяются, когда вы продаете NFT: Продажа вашего NFT за фиатную валюту, Криптовалюта или другой NFT является налогооблагаемым событием. Вы будете платить налог на полученный вами доход, рассчитанный путем вычитания вашей себестоимости из валовой выручки, которую вы получаете от продажи. Налоги на прирост капитала варьируются от от 0% до 20%, в зависимости от вашего дохода и того, как долго вы владели активами.
• Покупка NFT также обычно является налогооблагаемым событием: поскольку NFT почти всегда покупаются или продаются за Криптo, существует множество транзакций между фиатными деньгами и криптовалютами, которые приводят к приросту или убыткам капитала. Таким образом, покупка NFT обычно является налогооблагаемым событием. – даже если вы T продадите его с целью получения прибыли.

ONE возможность заключается в том, что IRS может классифицировать NFT как предметы коллекционирования — подобно маркам, антиквариату или коллекционным карточкам. Если бы они это сделали, налоги на прирост капитала были бы немного выше обычных, по ставке 28%. На данный момент большинство CPA предлагают придерживаться обычных законов о приросте капитала, хотя это всегда может измениться.

Игровые наградные жетоны

Все больше людей во всем мире получают дополнительный доход за счетвидеоигры с возможностью зарабатывать деньги которые вознаграждают игроков децентрализованными Финансы (ДеФи) токены, которые могут иметь реальную ценность и могут быть обменены на Криптo или фиатные (государственные) валюты.

Читать дальше: Избегайте головной боли, связанной с налогами на Криптo : что нужно знать, если вы купили или продали Криптo в 2021 году

Хотя этот новый источник денег принес пользу многим, Криптo, заработанная в этих онлайн-играх, не освобождается от налогов.

«Токены вознаграждения попадут в ту же налоговую корзину, что и вознаграждения за стейкинг», — сказалКейт Уолтман, сертифицированный бухгалтер, специализирующийся на Криптовалюта и цифровых активах.Ставка» — это продвинутый процесс DeFi, который позволяет трейдерам получать пассивный доход от своей Криптo в обмен на то, что блокчейн заблокирует ее на определенный период времени (обычно на месяцы). T все геймеры обязательно хорошо разбираются в DeFi, поэтому важно, чтобы они знали, как IRS будет облагать налогом их Криптo доходы.

«Эти награды будут облагаться налогом, в отличие от традиционных видеоигр, где вы можете получать награды в игре, но их можно использовать только внутри игры», — сказал Уолтман. «Сложность здесь T столько в том, чтобы знать, что это облагается налогом, сколько в том, чтобы знать, как мы оцениваем эти жетоны?»

По словам Уолтмана, IRS пока T предложила конкретных правил относительно этих деталей. «Я думаю, что многие люди играют в видеоигры и зарабатывают Криптo и могут не осознавать, что они на самом деле имеют ценность», — сказала она.

Переход на более высокую налоговую ставку

По словам Уолтмана, в прошлом году многие заработали на Криптo . Таким образом, некоторые впервые превысили порог скорректированного валового дохода (AGI) в 200 000 долларов — и могут платить налоги выше обычного.

В этом случае новым лицам с высоким доходом необходимо будет платить налог на чистый инвестиционный доход (NIIT) — налог в размере 3,8%, который добавляется к вашему приросту капитала, дивидендам и доходам от роялти.

«Если вы являетесь физическим лицом и ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США, то вы применяете этот налог на чистый инвестиционный доход сверх вашего обычного налога на прирост капитала, который вы уже платите», — сказал Уолтман.

Порог дохода увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих декларацию совместно, и снижается до 125 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих декларацию раздельно.

Словарь больше о NIIT на сайте веб-сайт IRS.

Покупка кофе и товаров повседневного спроса за Криптo

Покупка товаров и услуг с Криптo даже небольшие покупки, такие как покупка кофе, могут стать налогооблагаемым событием в глазах Налоговой службы США.

Вот почему: оплата повседневных товаров подразумевает обмен цифровой валюты (например, Bitcoin, Ethereum, Dogecoin и ETC.) на фиатную валюту (например, доллар США). Предоплаченные Криптo дебетовые карты и Криптo кредитные карты делают этот процесс настолько плавным, что может показаться, что об этом не стоит сообщать IRS. Однако небольшие транзакции в течение года могут составить значительную сумму. Поэтому тем, кто покупает повседневные товары и услуги за Криптo, следует KEEP хорошие записи.

Это подводит нас к следующему пункту…

Карты Криптo вознаграждений

«Так что это действительно интересно», — сказал Уолтман. «С точки зрения налогообложения это довольно сложно».

Популярные Криптo дебетовые и кредитные карты, такие как Gemini МастеркардиКарта вознаграждений BlockFi Bitcoin упростили покупку товаров в магазине с использованием Криптo. Кроме того, пользователи могут получать Криптo вознаграждения, например, 3% обратно в Bitcoin на траты.

Эти карты могут либо упростить подачу отчетности по Криптo в IRS, либо, в других случаях, открыть их для еще большего количества налогооблагаемых Мероприятия , связанных с Криптo.

Читать дальше: 7 типов кошмаров, связанных с налогами на Криптo

Вознаграждения, как правило, T облагаются налогом, отметил Уолтман, и рассматриваются так же, как баллы кредитных карт и мили авиакомпаний, которые вы зарабатываете после выполнения определенных условий расходов. Потребители, которые используют дебетовые карты, позволяющие им тратить в долларах США, но зарабатывают в Криптo, T должны сообщать о своих вознаграждениях, пока не обменяют их на фиат или другую Криптовалюта посредством покупки или обмена.

«Это действительно интересный способ начать накапливать и приобретать Криптo , не став при этом для вас сразу же облагаемым налогом доходом», — сказал Уолтман.

Однако если ваша карта Криптo вознаграждений является предоплаченной и вы фактически расплачиваетесь Криптo каждый раз, когда проводите ею по считывателю, происходит негласный обмен, требующий предоставления отчетности в IRS.

«Bitpay, например, позволяет вам платить Криптo», — сказал Уолтман. «Когда вы проводите картой, она очень быстро и одновременно конвертирует Для вас Bitcoin в фиатные деньги. Этот обмен принесет прирост капитала».

Читать дальше: Полное руководство по налогам на Криптo в США в 2022 году

ИСПРАВЛЕНИЕ (17 февраля, 17:05 UTC): Первоначально в статье говорилось, что получателю подарка на сумму свыше 15 000 долларов США, возможно, придется указать эту сумму как доход, но затем исправлено, и теперь ответственность за подачу соответствующей налоговой отчетности несет только даритель подарка.

Дальнейшее чтение из «Налоговой недели» CoinDesk

Автоматический налоговый инспектор грядет

Криптo T спасет вас от налогов, но со временем она может облегчить их уплату, считает футуролог Дэн Джеффрис.

Как избежать уплаты налогов на Криптo

Налоговое руководство отстает от инноваций. То же самое касается и налогового программного обеспечения. Между тем, заблуждения множатся. Если не быть осторожными, инвесторы могут оказаться должны больше налогов, чем ожидалось, и им придется выложить Криптo , чтобы оплатить счет

Налоги — это непредсказуемое явление для публичных компаний, владеющих Криптo

Инвесторам в MicroStrategy, Tesla, Block и Coinbase необходимо учитывать, как резкие колебания цен повлияют на результаты, причем не только напрямую, но и косвенно из-за сложных правил налогового учета.