Potresti dover pagare le tasse Cripto su queste cose sorprendenti nel 2022

Le Cripto potrebbero essere iniziate come un'economia discreta e decentralizzata, ma ora che il settore da quasi 2 trilioni di dollari è diventato abbastanza mainstream da occupare l'ambito Spazio pubblicitario del Super Bowl, l'Internal Revenue Service (IRS) ne è ben informato.

L'IRS classificaCriptovaluta come proprietà immateriale ai fini fiscali, il che significa che i profitti che realizzi vendendo valuta virtuale sono soggetti a imposte sulle plusvalenze. Ciò vale sia che tu abbia acquistato Bitcoin o altcoin su uno scambio Cripto come Coinbase, o semplicemente utilizzato un app come Venmo o PayPal per acquistare e utilizzare Criptovaluta.

Quest'anno è al centro dell'attenzione dei professionisti fiscali: TurboTax ora chiede in anticipo, quando si inizia la dichiarazione dei redditi del 2021, se si è fatto trading Cripto l'anno scorso. E se si compilano le tasse su carta con l'aiuto di un commercialista certificato (CPA), si dovrebbe almeno essere pronti a comunicargli i guadagni in Cripto del 2021. (Questo è più facile quando si collega il portafoglio a un'app di monitoraggio del portafoglio Cripto che può calcolare i guadagni e le perdite in conto capitale in pochi minuti.)

Questo pezzo fa parte di CoinDeskSettimana delle tasse.

Ma cosa esattamente l'IRS considera "guadagni" quando si tratta di Cripto , e cosa innesca un evento imponibile? Diamo un'occhiata a come l'IRS classifica i seguenti scenari.

Le sorprendenti fatture fiscali Cripto a cui fare attenzione nel 2022

Hai ricevuto?regalato un NFT, acquistare beni di uso quotidiano con le Cripto o guadagnare abbastanza Cripto da spingerti in una nuova fascia di imposta? Ecco alcune comuni tasse "a sorpresa" Cripto e come gli esperti suggeriscono di rimanere preparati.

Cripto e airdrop in regalo

Le Cripto sono state un regalo popolare l'anno scorso. Secondo un Sondaggio BlockFi, ONE persona su 10 ha regalato Cripto per le feste.

Per quanto entusiasmanti possano essere le Cripto , se le hai regalate, dovresti essere a conoscenza delle regole dell'IRS sulle donazioni. C'è una soglia di donazione di $ 15.000 per il 2021, il che significa che il donatore T deve pagare le tasse sul regalo finché vale $ 14.999 o meno. Se il valore del regalo è superiore a $ 15.000, l'onere fiscale ricade sul generoso donatore, che deve presentare Modulo IRS 709.

"Se i miei genitori mi danno 10.000 dollari inBitcoin, per me non è un reddito imponibile", ha dettoDavide Kemmerer, CEO e co-fondatore di CoinLedger, un software per la dichiarazione dei redditi in Cripto .

Ma ci sono alcune sfumature. Se ti viene data Cripto e questa aumenta di valore e tu riscontri un guadagno in conto capitale quando la vendi (sia per dollari USA che per una Criptovaluta diversa), ti verrà richiesto di pagare le tasse sulle plusvalenze in conto capitale sull'importo che hai guadagnato, non sull'intero importo per cui l'hai venduta.

Le imposte sulle plusvalenze vengono calcolate anche in base al reddito e al periodo di tempo in cui si è posseduto il bene prima di venderlo. (Imparare di più su come l'IRS calcola le imposte sulle plusvalenze)

NFT

Chiunque sui social media ha probabilmente sentito parlare di token non fungibili(NFT)ormai, ma pochi sanno come vengono tassati.

Continua a leggere: 5 cose da ricordare quando si pagano le tasse NFT

L’IRS deve ancora rilasciare una guida definitiva sugli NFT, ma vale la pena notare che le autorità fiscali britanniche hanno recentemente reso pubblica la guida del paeseprimo sequestro di NFT durante un'indagine sulle frodi e una repressione fiscale. Naturalmente, i cittadini statunitensi T possono rivolgersi ad altri paesi per una guida fiscale precisa, ma ogni giorno diventa sempre più chiaro che i consumatori T dovrebbero cercare di nascondere gli acquisti e gli scambi di NFT sotto il tappeto.

Finché l'IRS non emetterà una guida più sfumata, i professionisti fiscali consigliano di trattare gli NFT come asset virtuali, proprio come qualsiasi altra Cripto. Ci sono tre cose a cui fare attenzione:

• La soglia di $ 15.000 per i regali NFT: regalare e/o inviare NFT tramite airdropping non è tassabile finché il valore è inferiore a $ 15.000. Alcuni degli NFT più costosi sono attualmente valutati a un valore superiore, con NFT famosi come Bored Apes che partono da sei cifre. Se stai regalando a qualcuno un'opera d'arte digitale da cinque cifre oltre la soglia di $ 15.000, preparati a compilareModulo 709e pagare le imposte sulle donazioni.
• Le imposte sulle plusvalenze si applicano quando vendi NFT: vendere il tuo NFT per valuta fiat, Criptovaluta o un altro NFT è un evento imponibile. Sarai tassato sul reddito che realizzi, calcolato sottraendo la tua base di costo dai proventi lordi che ottieni dalla vendita. Le imposte sulle plusvalenze variano da Da 0% a 20%, a seconda del tuo reddito e della durata del possesso dei beni.
• Anche l'acquisto di NFT è solitamente un evento soggetto a tassazione: poiché gli NFT vengono quasi sempre acquistati o venduti in Cripto, si verificano molteplici transazioni tra valute fiat e criptovalute che determinano guadagni o perdite in conto capitale. L'acquisto di un NFT è quindi comunemente un evento imponibile – anche se T lo vendi per trarne profitto.

ONE possibilità è che l'IRS possa classificare gli NFT come oggetti da collezione, simili a francobolli, antichità o carte collezionabili. Se lo facessero, le imposte sulle plusvalenze sarebbero leggermente più alte del normale, a un'aliquota del 28%. Per ora, la maggior parte dei CPA suggerisce di attenersi alle normali leggi sulle plusvalenze, anche se ciò potrebbe sempre cambiare.

Gettoni premio di gioco

Un numero crescente di persone in tutto il mondo sta realizzando un reddito aggiuntivo tramitevideogiochi gioca-per-guadagnare che premiano i giocatori con la Finanza decentralizzata (DeFi) token che possono avere un valore reale e possono essere scambiati con Cripto o valute fiat (governative).

Continua a leggere: Evita i grattacapi fiscali Cripto : cosa devi sapere se hai acquistato o venduto Cripto nel 2021

Sebbene questa nuova fonte di denaro abbia portato benefici a molti, le Cripto guadagnate tramite questi giochi online non sono esenti da tasse.

"I token premio rientreranno in una categoria imponibile simile a quella dei premi di staking", ha affermatoattrice, un CPA che si concentra su Criptovaluta e asset digitali.Picchettamento" è un processo DeFi avanzato che consente ai trader di guadagnare un reddito passivo sulle loro Cripto in cambio del fatto che la blockchain le blocchi per un periodo di tempo (solitamente mesi). T tutti i giocatori sono necessariamente esperti di DeFi, quindi è importante che siano consapevoli di come l'IRS tasserà i loro guadagni in Cripto .

"Quelle ricompense saranno tassabili, a differenza dei videogiochi tradizionali in cui puoi guadagnare ricompense nel gioco, ma sono utilizzabili solo all'interno del gioco", ha detto Waltman. "La parte difficile qui T è tanto sapere che è tassabile, quanto piuttosto sapere come valutiamo quei token?"

Secondo Waltman, l'IRS T ha ancora offerto una regolamentazione concreta per quanto riguarda questi dettagli. "Penso che molte persone abbiano giocato ai videogiochi e guadagnato token di ricompensa in Cripto e potrebbero non rendersi conto che in realtà hanno valore", ha affermato.

Passaggio a una fascia di imposta più alta

Secondo Waltman, l'anno scorso molte persone hanno fatto soldi con le Cripto . Alcune, quindi, hanno superato per la prima volta la soglia di $ 200.000 di reddito lordo rettificato (AGI) e potrebbero avere tasse più alte del normale.

In questo caso, i nuovi percettori di redditi elevati dovranno pagare l'imposta sul reddito netto da investimenti (NIIT), un'imposta del 3,8% che viene aggiunta alle plusvalenze, ai dividendi e alle royalty.

"Se sei un individuo e il tuo reddito lordo rettificato modificato supera i 200.000 $, allora attivi questa imposta sul reddito da investimenti netti in aggiunta alla normale imposta sulle plusvalenze che stai già pagando", ha affermato Waltman.

La soglia di reddito sale a $ 250.000 per le persone sposate che presentano una dichiarazione congiunta e scende a $ 125.000 per le persone sposate che presentano una dichiarazione separata.

Imparare di più sul NIIT su Sito web dell'IRS.

Acquistare caffè e beni di uso quotidiano con le Cripto

Acquisto di beni e servizi con le Cripto , anche piccoli acquisti come un caffè potrebbero innescare un evento imponibile agli occhi dell'IRS.

Ecco perché: pagare per gli articoli di uso quotidiano implica lo scambio di una valuta digitale (ad esempio Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC .) con valuta fiat (ad esempio il dollaro statunitense). Le carte di debito e Cripto credito Cripto prepagate rendono questo processo così fluido che potrebbe non sembrare che valga la pena di dirlo all'IRS. Tuttavia, piccole transazioni durante l'anno possono sommarsi a una somma significativa. Coloro che acquistano beni e servizi di uso quotidiano con le Cripto dovrebbero quindi KEEP una buona contabilità.

Questo ci porta al punto successivo…

Carte premio in Cripto

"Quindi sono davvero interessanti", ha detto Waltman. "Da una prospettiva fiscale, è un po' complesso".

Carte di debito e di credito Cripto popolari come la Gemelli Mastercarde ilCarta premi Bitcoin BlockFi hanno reso facile acquistare articoli nel negozio usando le Cripto. Inoltre, gli utenti possono guadagnare ricompense in Cripto , come il 3% di rimborso in Bitcoin sulla spesa.

Queste carte possono semplificare la segnalazione Cripto all'IRS o, in altri casi, esporle a un numero ancora maggiore Eventi tassabili con le loro Cripto.

Continua a leggere: I 7 tipi di incubi fiscali Cripto

I premi in genere T sono tassabili, ha osservato Waltman, e sono trattati come i punti delle carte di credito e le miglia aeree che guadagni dopo aver soddisfatto determinate condizioni di spesa. I consumatori che utilizzano carte di debito che consentono loro di spendere in dollari USA ma guadagnano in Cripto T devono dichiarare i loro premi finché non li scambiano con fiat o un'altra Criptovaluta tramite un acquisto o su uno scambio.

"È un modo davvero interessante per iniziare ad accumulare e acquisire Cripto senza che diventino subito un reddito imponibile", ha affermato Waltman.

Tuttavia, se la tua carta fedeltà in Cripto è una carta prepagata e ogni volta che passi la carta paghi effettivamente con un saldo in Cripto , dietro le quinte avviene uno scambio che richiede la segnalazione all'IRS.

"Bitpay, ad esempio, ti consente di pagare con le tue Cripto", ha detto Waltman. "Quando passi la carta, effettua molto rapidamente e simultaneamente una conversione Per te Bitcoin a fiat. Questo scambio avrà guadagni in conto capitale".

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CORREZIONE (17 febbraio, 17:05 UTC): l'articolo originariamente affermava che il destinatario di un regalo di importo superiore a $ 15.000 potrebbe dover dichiararlo come reddito, ma è stato corretto affermando che l'unico donatore del regalo è responsabile della dichiarazione dei redditi associata.

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